Varmt klimat, hav, evig siesta — det är detta som lockar många turister till Spanien. Hur är det med omlokalisering av företag? Och viktigast av allt: hur betalar man spanska skatter? En fråga som oroar alla som åtminstone en gång funderat på att flytta. Den här artikeln har samlat den mest fullständiga informationen om de viktigaste typerna av skatter och berättat hur du betalar mindre.
Låt oss börja med teori och siffror och sedan gå vidare till praktiken. Det finns tre skattenivåer i Spanien:
Kommuner står för majoriteten av skatterna. De kan ställa in sina egna skattesatser.
I Spanien är skatter, liksom på andra ställen, uppdelade i:
Mycket beror på inkomstnivå, egendom, personliga förhållanden och om du har uppehållstillstånd, medborgarskap eller om du kom på visum.
Dessutom finns det tre typer av betalningar: avgifter, särskilda bidrag och skatter.
Men först till kvarn.
Och om en bosatt i Spanien plötsligt flyttade till ett offshore-land och tillhandahållit alla nödvändiga dokument som anger att han verkligen bor där och betalar skatt, förblir han fortfarande skattemässigt bosatt i Spanien i ytterligare fyra år efter flytten. Läs: betalar skatt till två länder.
Det är tydligt hur man förblir en icke-bosatt i Spanien som individ, du måste vara i landet i mindre än 183 dagar, och så vidare på listan. Med en juridisk person som inte är bosatt i Spanien är inte allt självklart.
Till exempel, om tillgångarna i en juridisk person i en eller annan grad består av egendom som är belägen i Spanien, kommer (om skatten styrker det) den utländska juridiska personen att bli en invånare.
Du kommer också att bli en bosatt juridisk person om du bedriver ekonomisk verksamhet i Spanien. Detta kan undvikas om lednings- eller kontrollorganet finns i ett annat land. Det vill säga, grovt sett, om du har ett kontor och minst en anställd utanför Spanien.
Dessa skatter gäller både de som är födda i Spanien och de som har fått status som bosatta i landet.
Inte bara löner är föremål för skatt, utan även bonusar, pensioner, hyresintäkter. Skatteperioden sammanfaller med kalenderperioden.
Viktig punkt: om det bara finns en arbetsgivare och du har tjänat mindre än 22 000€ för året, då är det inte nödvändigt att lämna in inkomstdeklaration.
Du måste betala varje månad, och i slutet av året beräknas saldot: betalas mer — återlämnade de överbetalda pengarna till den spanska statskassan.
Skattesatsintervall: från 19 % till 45 %. 19 % betalas av dem vars årsinkomst var mindre än 12 450€, 24 % — från 12 450€ upp till 20 200€, 30 % — upp till 34 000€, 37 % — upp till 60 000€, 45 % — över 60 000 euro. Storleken på "inkomsttaket" kan öka med samma takt om du har anhöriga. I det här fallet, "taket" kommer att öka från 600€ upp till 1200€ per år för varje anhörig.
Personlig inkomstskatt tas ut på personer som bor i Spanien minst 183 dagar om året och har inkomst där. Det vill säga från de som jobbar direkt för spanska arbetsgivare. Skattebetalningen kan delas upp i två delar: 60 % måste betalas före 1 juli, resten av — till 5 november.
En annan viktig punkt: invånare som tjänar till exempel 61 000€ de betalar 45% skatt inte från hela beloppet, utan från detta mycket extra-1000€. Detta är kärnan i progressiv personlig inkomstskatt.
Inges för perioden 1 januari till 31 december, oavsett företagets inkomst för året: minst 50€, minst 50 000€. Beräkningsmånad — juli året efter rapporteringsåret.
25 % — allmän skattesats för alla företag utom Navarra och Baskien (där måste du betala 30 % respektive 28 %); 20 % – kooperativ, välgörenhetsorganisationer och föreningar; 15 % – nyregistrerade företag (för de första 2 åren).
En intressant punkt: Administrativa och straffrättsliga böter, samt kostnader förknippade med offshoreföretag dras inte av från beskattningsunderlaget.
En indirekt skatt som läggs på det du köper (varor och tjänster). Alla och allt betalar för det, utom hälso- och sjukvårdstjänster (inklusive tandvård), barns utbildning, försäkringar och finansiella transaktioner.
Totalt pris — 21 %. För “sårbara” delar av befolkningen är andelen lägre: 4 % för en konsumentkorg och nödvändigheter (förresten, dessa inkluderar tidningar och böcker) och 10 % för andra produkter (kött, fisk) och utgifter, till exempel kontaktlinser och glasögon , bostadsbyggande och tjänster på hotell.
Beroer på fastighetens matrikelvärde (det uppdateras varje år) och på den specifika kommun där fastigheten är belägen.
Från 0,4 % till 1,1 % för staden och från 0,3 % till 0,9 % på landsbygden. Det vill säga för en lägenhet i Madrid värd 200 000€ årligen betalar du, mycket grovt sett, 4 000€.
Kom ihåg att inte bara löner är föremål för skatt, utan även bonusar, pensioner, hyresintäkter. För EU-medborgare — 19 % (d.v.s. minimipriset), för alla andra — 24 %.
Betalning enligt samma regler som för boende. Men för icke-invånare finns det en trevlig bonus: när du lämnar Spanien kan moms återbetalas. Skattefritt är trots allt en bra sak.
Allt är exakt detsamma som för boende. Dessutom tillkommer en lyxskatt om fastigheten kostar mer än 700 000€.
För medborgare i de länder med vilka Spanien har slutit avtal om uteslutning av dubbelbeskattning, en trevlig bonus — du behöver inte betala dubbel skatt.
Så vi kom till körsbäret på tårtan — ersättning och förmåner. Vi kommer att berätta på samma sätt, snabbt, kort och samtidigt i alla detaljer.
Var du kan kontakta: Ministerio de vivienda.
Storlek: upp till 10 % av bostadskostnaden.
Mottagningsvillkor: det har inte gått mer än 4 månader från datumet för undertecknandet av escritura (köp- och försäljningsavtal); låg kostnad per m2 användbar yta — detta är viktigt, eftersom kompensation kan erhållas vid köp av budgetboende.
Fallgropar: du måste betala inkomstskatt på ersättningsbeloppet.
Var du kan kontakta: Ministerio de la Vivienda.
Storlek: 200€ per månad.
Villkor för mottagning: Du kan ansöka 1 år efter att du har bott i lägenheten (du måste skicka in 12 fakturor för alkylern); inte vara släkt med hyresvärden; hyresavtal på minst ett år med en efterföljande förlängning; "show" deras officiella inkomst; du måste vara bosatt.
Fallgropar: varje kommun har sin egen väg, de kan vägra utan förklaring, inte lämplig för utlänningar.
Var man kan kontakta: personligt konto på Skatteverkets webbplats.
Storlek: 200€ en gång.
Behörighetsvillkor: anställda individer, entreprenörer med låg inkomst eller arbetslösa; medborgare eller invånare; obligatorisk registrering i socialförsäkringen eller obligatorisk registrering i arbetsförmedlingen; familjens totala inkomst minus utgifter för 2021 — upp till 14 000€.
Fallgropar: den totala familjens inkomst tas med i beräkningen, vilket inte är berättigat till Ingreso mínimo vital-mottagare.
Var man kan kontakta: Instituto Nacional de Seguridad Social, i Baskien och Navarra — regionala tjänster.
Storlek: från 100€ upp till 1200€.
Mottagningsvillkor: invånare och medborgare; sammanhängande bosättning i minst 1 år; från 23 till 65 år; bo separat (inte gift, inte med föräldrar) i minst 2 år.
Fallgropar: fylls inte med andra fördelar; den arbetslösa ska vara registrerad på arbetsbörsen vid ansökningstillfället.
Var du kan kontakta: INEM arbetsutbyte.
Anslagsstorlek: variabel.
Villkor för att få: intyg från arbetsgivaren om betalning av finiquito och liquidación; uppehållstillstånds-kort; minst 1 års arbete enligt ett kontrakt (om du arbetat minst 3 månader — subsidio por desempleo). Fallgropar: designkomplexitet; måste registreras hos INEM var tredje månad; du måste vänta några månader på svar.
Detta var de främsta fördelarna i Spanien. Som du ser är det inte så lätt för en utlänning att få förmåner eller ersättning. Förutom på de sätt som vi beskrev nedan, som svar på frågor.
I det här avsnittet har vi listat och analyserat de viktigaste frågorna som våra kunder ställer under konsultationer.
— Jag har lite kapital. Jag vill flytta till Spanien, men vara fri, grovt sett, från 50 % av skatterna. Bor i Spanien och betalar minimum. Hur?
Av någon anledning är alla rädda för den progressiva skattesiffran? Detta är upp till 45% endast personlig inkomstskatt. Men det är värt att tänka på det, tillsammans med principen om "tjäna mer — du ger mer Skattesystemet i Spanien erbjuder också ett antal lättnader på lokal nivå.
Om du till exempel bor i Katalonien kan du förvänta dig att få en reducerad skattesats när du betalar av ditt studielån vid ett spanskt universitet. Listan över avlat och förmåner är mycket omfattande, det skulle inte räcka med några artiklar för att lista dem alla.
Det bästa alternativet är kanske hur man bor i Spanien och betalar mycket mindre skatt — det ska inte vara dess invånare. För genom att bli skattemässigt bosatt i Spanien måste du absolut betala för alla dina tillgångar som finns i alla länder. Om de så klart är belägna i dessa länder “vita”.
Det finns ett annat alternativ: betala 24 % personlig inkomstskatt för de första 10 åren av bosättning i Spanien. Detta gäller endast nya invånare.
Och för de "gamla" som inte varit bosatta på 10 år, men vill återvända för att göra affärer och bara bo i Spanien, gäller "Beckhams lag"; (endast om du återvänder till Spanien under ett anställningsavtal med spanska arbetsgivare): den första “nya” 6 år betala en ränta på 24%, det vill säga som för utlänningar. Maximal inkomst i 6 år — 600 000€, sedan gäller 47 %.
Fördelar med att inte vara spansk bosatt: om du bor i Spanien behöver du inte betala upp till 50 % av din inkomst.
Nackdelar: inte särskilt lagligt, du kommer inte att kunna köpa fastighet, bo permanent i Spanien. Men för digitala nomader är detta ett bra alternativ.
— Jag vill flytta till Spanien, medan jag i mitt hemland fortfarande har ett företag som ger mig vinst. Vilken procentandel av skatten kommer jag att betala?
I det här fallet behöver du endast betala IRNR — skatt för utlänningar. Även om det finns fallgropar här också: allt beror på vilken typ av rysk verksamhet. Kom ihåg att medborgare i länder med vilka Spanien har ingått avtal om uteslutning av dubbelbeskattning (i listan över mer än 90 länder) är befriade från att betala skatt i det land de lämnar.
— Jag är en IT-specialist, jag vill öppna en enskild firma i Spanien för att transportera min fru. Hur betalar man mindre skatt? Hur mycket kommer jag att betala och var?
En analog till IP i Spanien kallas autónoma. Det första organ där du kommer att behöva dra av en del av din inkomst är Seguridad Social (något liknande en pensionsfond).
De nya autónomerna skänker 80 euro per månad till fonden under två år. Men om din inkomst som företagare under det första året översteg 1000€ per månad, exklusive utgifter, kommer bidragsbeloppet att räknas om på en skala om 15 steg. Till exempel med en inkomst på 3 000€ per månad måste du betala cirka 400€ per månad. För 6 000€ per månad – ca 500 kr. Ju mer din inkomst – desto större bidrag.
Den andra instansen där du måste göra avdrag — direkt skatt måste du dra av betalningar för moms, 21 %, inkommande inkomst minus utgående.
Det finns också en tabla IRPF-skala. Den är progressiv och flerskiktad. Och enligt denna skala kommer skatteverket att räkna om din skatt, till exempel tjänade du mer än 60 000 euro på ett år. Och om du öppnar den här skalan kommer du att se — upp till 47 % är nedbruten. Om så är fallet räcker inte de 20 % du betalade under året. De kommer också att beräkna skatten — du kommer att betala extra.
Skatteunderlaget för IT-specialister och enskilda företagare kan sänkas om du har några utgifter kopplade till din typ av verksamhet. Till exempel spendera på Internet, betala för biljetter för affärsresor, löner för anställda. Förresten, som ett alternativ kan du ordna så att en make arbetar för dig, men under förutsättning att hans/hennes aktiviteter sammanfaller med dina.
Det vill säga, du ordnar honom/henne till din plats, betalar bara en lön, minskar skatteunderlaget med beloppet av bidrag till fonden och skatteunderlaget. Men allt behöver en motivering, det är inte så lätt att göra det, du behöver dokument, kontroller och liknande, för det finns en mycket rimlig risk att snubbla över en plötslig skatterevision.
Du kan skapa fakturor för entreprenörer i Ryssland och Ukraina, skattekontoret i Spanien överför inte data till Ryssland och Ukraina och vice versa.
— Vilket är bättre: autónoma eller ett företag för 2-3 anställda?
Autónoma är bokstavligen ansvarig för allt med sitt huvud, sin egendom. Och företaget – det är ett aktiebolag. Därför, om det är flera anställda, är det bättre att öppna ett företag, det är säkrare, det finns färre risker.
Men detta kommer naturligtvis bara att hjälpa om det finns stamkunder och betalningar är etablerade. För att öppna företagets auktoriserade kapital måste du sätta in 1 euro på ditt bankkonto.
Du kommer också att betala skatt i Seguridad Social, men du betalar inte kvartalsvis, som en enskild företagare, utan bara i juli året efter rapporteringen. Och inte 20%, utan 15% de första 2 åren, och sedan 25%, inkomster minus utgifter. Och på samma sätt kommer det att vara möjligt att ordna ett jobb åt din make eller make.
Pengar kan tas ut från företaget i form av lön till sig själv eller i form av utdelning när inkomstskatt betalas.
— Det visar sig att han betalade socialbidraget. Han anställde sig själv i företaget, betalade ut lön till sig själv och sin fru, den skrevs av från företaget i form av skattepliktiga utgifter, så skatteunderlaget minskade.
Och sedan, som anställd med lön, vilken skala ska jag betala skatt på? Av IRPF?
Ja. Betala skatt precis som en individ.
— Och om jag fortfarande vill arbeta som autónom i Spanien, kan jag då öppna ett företag? Vad kommer att behövas för detta?
Du behöver inte ens stänga autónoma för att göra detta. De första 2 åren betalar du också 80 euro per månad, sedan kan du helt enkelt öppna ett företag med dig själv som grundare. I det här fallet behöver du inte stänga IP:n — du kan anställa dig själv i ditt eget företag. Därmed förlorar du inte förmånen.
Vår chef kommer att kontakta dig inom kort
Vi ringer tillbaka snart
Prenumerera på vår telegramkanal, bli den första att veta hur intressant det är att tillbringa tid i Spanien och ny restaurangkritik från vår expert. @njvadm
