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Steuern in Spanien

Warmes Klima, Meer, ewige Siesta – das zieht viele Touristen nach Spanien. Wie sieht es mit einer Betriebsverlagerung aus? Und vor allem: Wie zahlt man spanische Steuern? Eine Frage, die jeden beschäftigt, der mindestens einmal über einen Umzug nachgedacht hat. Dieser Artikel hat die umfassendsten Informationen über die wichtigsten Steuerarten gesammelt und erklärt, wie man weniger zahlt.

Was sind die Steuern in Spanien?

Fangen wir mit Theorie und Zahlen an und fahren dann mit der Praxis fort. In Spanien gibt es 3 Steuerstufen:

  • Staat (Individuelle Einkommenssteuer – IRPF; MwSt. – IVA; Körperschaftssteuer – IS);
  • Regional (Körperschaftstransaktionssteuer – OS; Grunderwerbssteuer – ITP; Rechtsdokumentierte Vertragssteuer – AJD);
  • Gemeinde (Grundsteuer – IBI; Steuer auf mechanische Triebfahrzeuge – IVTM; Steuer auf wirtschaftliche Tätigkeit – IAE; Bau- und Einrichtungssteuer – ICIO; städtische Grundwertsteigerungssteuer – IIVTNU) .

Gemeinden tragen den Großteil der Steuern. Sie können ihre eigenen Steuersätze festlegen.

In Spanien werden die Steuern wie anderswo unterteilt in:

  • direkt und indirekt
  • für Ansässige und Nichtansässige
  • für juristische Personen und natürliche Personen.

Vieles hängt von der Höhe des Einkommens, des Vermögens, der persönlichen Umstände und davon ab, ob Sie eine Aufenthaltserlaubnis, Staatsbürgerschaft oder ein Visum haben.

Darüber hinaus gibt es 3 Arten von Zahlungen: Gebühren, Sonderbeiträge und Steuern.

Aber der Reihe nach.

Wer ist Einwohner Spaniens?

  • Einwohner Spaniens – das ist körperlich. eine Person, die sich mehr als 183 Tage im Jahr im Land aufhält und/oder wirtschaftliche Interessen in Spanien hat und/oder deren Ehegatte/unterhaltsberechtigte Person sich in Spanien aufhält.

Und wenn ein Einwohner Spaniens plötzlich in ein Offshore-Land gezogen ist und alle erforderlichen Dokumente vorgelegt hat, aus denen hervorgeht, dass er wirklich dort lebt und Steuern zahlt, dann bleibt er nach dem Umzug noch weitere 4 Jahre ein Steuerinländer Spaniens. Lesen Sie: zahlt Steuern an zwei Länder.

  • Einwohner Spaniens – es sich um eine juristische Person handelt, die sich im Hoheitsgebiet des Landes befindet und/oder über ein Verwaltungs- und Kontrollorgan und/oder eine juristische Person in Spanien verfügt.

Wie wird man Einwohner?

Es ist klar, wie Sie als Einzelperson nicht in Spanien ansässig bleiben können, Sie müssen sich weniger als 183 Tage im Land aufhalten und so weiter auf der Liste. Bei einer nicht in Spanien ansässigen juristischen Person ist nicht alles offensichtlich.

Zum Beispiel, wenn das Vermögen einer juristischen Person bis zu einem gewissen Grad aus Eigentum besteht, das sich in Spanien befindet, dann wird (wenn die Steuer dies beweist) die gebietsfremde juristische Person ein Einwohner.

Sie werden auch eine ansässige juristische Person, wenn Sie wirtschaftliche Aktivitäten in Spanien ausüben. Dies kann vermieden werden, wenn sich das Leitungs- oder Kontrollorgan in einem anderen Land befindet. Das heißt, grob gesagt, wenn Sie ein Büro und mindestens einen Mitarbeiter außerhalb Spaniens haben.

Wer ist Einwohner Spaniens?

Von Einwohnern gezahlte Grundsteuern

Diese Steuern gelten sowohl für in Spanien geborene als auch für diejenigen, die den Status eines Einwohners des Landes erhalten haben.

  • Individuelle Einkommenssteuer – el Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas (IRPF)

Nicht nur Löhne sind steuerpflichtig, sondern auch Prämien, Renten, Mieteinnahmen. Der Steuerzeitraum fällt mit dem Kalenderzeitraum zusammen.

Wichtiger Punkt: wenn es nur einen Arbeitgeber gibt und Sie weniger als 22.000,- € verdient haben; für das Jahr, dann ist die Abgabe einer Einkommenserklärung nicht erforderlich.

Sie müssen jeden Monat bezahlen, und am Ende des Jahres wird der Restbetrag berechnet: mehr bezahlt – gab das zu viel gezahlte Geld an die spanische Staatskasse zurück.

Steuersatzspanne: von 19 % bis 45 %. 19 % zahlen diejenigen, deren Jahreseinkommen weniger als 12.450 € betrug, 24 % – ab 12 450 € bis zu 20.200 €, 30 % – bis zu 34.000 €, 37 % – bis zu 60.000 €, 45 % – über 60.000 €. Die Höhe der „Einkommensgrenze“ kann sich um den gleichen Satz erhöhen, wenn Sie unterhaltsberechtigte Personen haben. In diesem Fall die "Decke" erhöht sich von 600€ bis zu 1200€ pro Jahr für jeden Unterhaltsberechtigten.

Die Einkommensteuer wird von Personen erhoben, die mindestens 183 Tage im Jahr in Spanien leben und dort Einkünfte haben. Das heißt, von denen, die direkt für spanische Arbeitgeber arbeiten. Die Steuerzahlung kann in zwei Teile aufgeteilt werden: 60 % müssen vor dem 1. Juli bezahlt werden, der Rest – bis 5. November.

Noch ein wichtiger Punkt: Einwohner mit einem Einkommen von beispielsweise 61.000,- €; Sie zahlen 45% Steuern nicht vom vollen Betrag, sondern von diesen zusätzlichen 1000 €. Dies ist das Wesen der progressiven Einkommensteuer.

  • Körperschaftssteuer – Impuesto de Sociedades (IS)

Eingereicht für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember, unabhängig vom Jahreseinkommen des Unternehmens: mindestens 50 €, mindestens 50.000 €. Berechnungsmonat – Juli des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres.

25 % – allgemeiner Steuersatz für alle Unternehmen außer Navarra und Baskenland (dort müssen Sie 30 % bzw. 28 % zahlen); 20 % – Genossenschaften, Wohltätigkeitsorganisationen und Vereine; 15 % – neu registrierte Unternehmen (für die ersten 2 Jahre).

Ein interessanter Punkt: Verwaltungs- und Strafgelder sowie Kosten im Zusammenhang mit Offshore-Unternehmen werden nicht von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen.

  • MwSt. – Impuesto sobre el Valor Anadido(IVA)

Eine indirekte Steuer, die auf das erhoben wird, was Sie kaufen (Waren und Dienstleistungen). Jeder und alles zahlt dafür, außer für Gesundheitsleistungen (einschließlich Zahnbehandlung), Kindererziehung, Versicherungen und Finanztransaktionen.

Gesamtpreis – 21%. Für „gefährdet” Bevölkerungsschichten ist der Satz niedriger: 4 % für einen Einkaufskorb und das Nötigste (dazu gehören übrigens Zeitungen und Bücher) und 10 % für andere Produkte (Fleisch, Fisch) und Ausgaben, zum Beispiel Kontaktlinsen und Brillen , Wohnungsbau und Dienstleistungen in Hotels.

  • Grundsteuer – Impuesto sobre bienes immuebles (IBI)

Hängt vom Katasterwert der Immobilie ab (wird jedes Jahr aktualisiert) und von der jeweiligen Gemeinde, in der sich die Immobilie befindet.

Von 0,4 % bis 1,1 % für die Stadt und von 0,3 % bis 0,9 % für ländliche Gebiete. Das heißt, für eine Wohnung in Madrid im Wert von 200.000 € jährlich zahlen Sie, ganz grob gesagt, 4.000 €.

Von Einwohnern gezahlte Grundsteuern

Von Gebietsfremden gezahlte Grundsteuern

  • Individuelle Einkommenssteuer – el Impuesto sobre la Renta de Nos Residentes (IRNR)

Denken Sie daran, dass nicht nur Löhne steuerpflichtig sind, sondern auch Prämien, Renten, Mieteinnahmen. Für EU-Bürger – 19 % (d. h. der Mindestsatz) für alle anderen – 24 %.

  • MwSt. – Impuesto sobre el Valor Anadido (IVA)

Zahlbar nach den gleichen Regeln wie für Einwohner. Aber für Nichtansässige gibt es einen netten Bonus: Beim Verlassen Spaniens kann die Mehrwertsteuer zurückerstattet werden. Steuerfrei ist schließlich eine gute Sache.

  • Grundsteuer – Impuesto sobre bienes immuebles (IBI)

Alles ist genauso wie für Residenten. Hinzu kommt eine Luxussteuer, wenn die Immobilie mehr als 700.000 € kostet.

  • Doppelbesteuerung

Für Bürger jener Länder, mit denen Spanien Abkommen zum Ausschluss der Doppelbesteuerung geschlossen hat, ein netter Bonus – keine Notwendigkeit, doppelte Steuern zu zahlen.

Vorteile und Entschädigungen

Also sind wir bei der Kirsche auf dem Kuchen angelangt – Entgelt und Leistungen. Wir sagen es Ihnen genauso, schnell, kurz und gleichzeitig in allen Details.

  • Entschädigung für den Kauf des ersten spanischen Eigenheims

Kontakt: Ministerio de vivienda.

Größe: bis zu 10 % der Wohnkosten.

Eingangsbedingungen: ab dem Datum der Unterzeichnung der Escritura (Kauf- und Verkaufsvertrag) sind nicht mehr als 4 Monate vergangen; niedrige Kosten pro m2 Nutzfläche – Dies ist wichtig, da durch den Kauf von preisgünstigem Wohnraum eine Entschädigung erzielt werden kann.

Fallstricke: Auf die Höhe der Entschädigung müssen Sie Einkommenssteuer zahlen.

  • Jugendbeihilfe (unter 30) zur Miete

Kontakt: Ministerio de la Vivienda.

Größe: 200 € pro Monat.

Bezugsbedingungen: Sie können sich 1 Jahr nach Bezug der Wohnung bewerben (Sie müssen 12 Rechnungen für den Alkyler einreichen); nicht mit dem Vermieter verwandt sein; Mietvertrag für mindestens ein Jahr mit anschließender Verlängerung; "zeigen" ihr offizielles Einkommen; Sie müssen Einwohner sein.

Fallstricke: jede Gemeinde hat ihren eigenen Weg, sie kann ohne Begründung ablehnen, nicht geeignet für Nichtansässige.

  • Einmalige finanzielle Unterstützung

Kontakt: persönliches Konto auf der Website des Steuerdienstes.

Größe: 200 € einmal.

Berechtigungsvoraussetzungen: Arbeitnehmer, Unternehmer mit geringem Einkommen oder Arbeitslose; Bürger oder Einwohner; obligatorische Anmeldung bei der Sozialversicherung oder obligatorische Anmeldung beim Arbeitsamt; Gesamtfamilieneinkommen abzüglich Ausgaben für 2021 – bis zu 14.000 €.

Fallstricke: Das gesamte Familieneinkommen wird berücksichtigt, nicht für Empfänger von Ingreso mínimo vital.

  • Grundeinkommen (Ingreso mínimo vital)

Kontakt: Instituto Nacional de Seguridad Social, im Baskenland und in Navarra – regionale Dienste.

Größe: ab 100€ bis zu 1200€.

Empfangsbedingungen: Einwohner und Bürger; ununterbrochener Aufenthalt für mindestens 1 Jahr; von 23 bis 65 Jahren; mindestens 2 Jahre getrennt leben (nicht verheiratet, nicht mit den Eltern).

Fallstricke: kumuliert nicht mit anderen Vorteilen; der Arbeitslose muss zum Zeitpunkt der Antragstellung beim Arbeitsamt gemeldet sein.

  • Arbeitslosengeld (Prestación contributiva)

Kontakt: INEM Arbeitsamt.

Bewilligungsgröße: variabel.

Bedingungen für den Erhalt: Bescheinigung des Arbeitgebers über die Zahlung von Finiquito und Liquidación; Meldebescheinigung; mindestens 1 Jahr Arbeit im Rahmen eines Vertrags (wenn Sie mindestens 3 Monate gearbeitet haben – subsio di por desempleo). Fallstricke: Designkomplexität; muss alle 3 Monate bei INEM registriert werden; Sie müssen einige Monate auf eine Antwort warten.

Dies waren die wichtigsten Vorteile, die in Spanien verfügbar sind. Wie Sie sehen, ist es für einen Gebietsfremden nicht so einfach, Leistungen oder Entschädigungen zu erhalten. Außer auf die unten beschriebene Weise als Antwort auf Fragen. 

Leistungen und Entschädigungen in Spanien

Häufig gestellte Fragen

In diesem Abschnitt haben wir die wichtigsten Fragen aufgelistet und analysiert, die unsere Kunden während der Beratungen stellen.

– Ich habe etwas Kapital. Ich möchte nach Spanien umziehen, aber grob gesagt von 50 % der Steuern befreit sein. Lebe in Spanien und zahle das Minimum. Wie?

Aus irgendeinem Grund haben alle Angst vor der progressiven Steuerzahl? Dies ist bis zu 45% nur die persönliche Einkommensteuer. Aber es lohnt sich, darüber nachzudenken, zusammen mit dem Grundsatz „mehr verdienen – du gibst mehr Das Steuersystem in Spanien bietet auch auf lokaler Ebene eine Reihe von Erleichterungen.

Wenn Sie beispielsweise in Katalonien leben, können Sie bei der Rückzahlung Ihres Studiendarlehens an einer spanischen Universität mit einem reduzierten Steuersatz rechnen. Die Liste der Ablässe und Vergünstigungen ist sehr umfangreich, es würde nicht ausreichen, sie alle in ein paar Artikeln aufzuzählen.

Vielleicht ist die beste Option, in Spanien zu leben und viel weniger Steuern zu zahlen – es soll nicht sein Bewohner sein. Denn wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig werden, müssen Sie für alle Ihre Vermögenswerte, die sich in allen Ländern befinden, absolut bezahlen. Wenn sie sich natürlich in diesen Ländern befinden „weiß”.

Es gibt eine weitere Option: Zahlen Sie 24 % Einkommenssteuer für die ersten 10 Jahre Ihres Wohnsitzes in Spanien. Dies gilt nur für neue Einwohner.

Und für die "Alten", die nicht seit 10 Jahren in Spanien ansässig sind, aber zurückkehren möchten, um Geschäfte zu machen und einfach nur in Spanien zu leben, gilt das "Beckham's Law". (nur wenn Sie im Rahmen eines Arbeitsvertrags mit einem spanischen Arbeitgeber nach Spanien zurückkehren): die erste „neue” 6 Jahre zahlen einen Satz von 24%, dh wie für Nichtansässige. Maximales Einkommen für 6 Jahre – 600.000 €, dann gilt 47 % Steuersatz.

Vorteile, nicht in Spanien ansässig zu sein: Wenn Sie in Spanien leben, müssen Sie bis zu 50 % Ihres Einkommens nicht zahlen.
Nachteile: nicht sehr legal, Sie werden nicht in der Lage sein, Immobilien zu kaufen, dauerhaft in Spanien zu leben. Für digitale Nomaden ist dies jedoch eine großartige Option.

– Ich möchte nach Spanien ziehen, während ich in meiner Heimat noch ein Geschäft habe, das mir Gewinn bringt. Welchen Prozentsatz der Steuern zahle ich?

In diesem Fall müssen Sie nur die IRNR zahlen – Steuer für Nichtansässige. Obwohl es auch hier Fallstricke gibt: Es hängt alles von der Art des russischen Geschäfts ab. Denken Sie daran, dass Bürger von Ländern, mit denen Spanien Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen hat (in der Liste von mehr als 90 Ländern), von der Zahlung von Steuern des Landes, das sie verlassen, befreit sind.

– Ich bin IT-Spezialist und möchte ein Einzelunternehmen in Spanien eröffnen, um meine Frau zu transportieren. Wie kann man weniger Steuern zahlen? Wie viel bezahle ich und wo?

Ein Analogon von IP in Spanien heißt autónoma. Die erste Stelle, bei der Sie einen Teil Ihres Einkommens abziehen müssen, ist die Seguridad Social (so etwas wie eine Pensionskasse).

Die neuen Autonomen spenden zwei Jahre lang monatlich 80 Euro an den Fonds. Aber wenn Ihr Einkommen als Unternehmer im ersten Jahr 1000 € übersteigt; pro Monat, ohne Spesen, wird die Beitragshöhe in 15 Stufen neu berechnet. Beispielsweise bei einem Einkommen von 3.000€; pro Monat müssen Sie ca. 400 € bezahlen. im Monat. Bei 6.000 € pro Monat – etwa 500€. Je höher Ihr Einkommen – desto größer der Beitrag.

Die zweite Instanz, bei der Sie Abzüge vornehmen müssen – direkt besteuern, müssen Sie Zahlungen für Mehrwertsteuer, 21 %, eingehende Einnahmen minus ausgehende abziehen.

Es gibt auch eine Tabla-IRPF-Skala. Es ist progressiv und vielschichtig. Und nach dieser Skala berechnet das Finanzamt Ihre Steuer neu, wenn Sie zum Beispiel mehr als 60.000 Euro in einem Jahr verdient haben. Und wenn Sie diese Waage öffnen, sehen Sie – bis zu 47 % werden abgebaut. Dann reichen die 20 %, die Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben, nicht aus. Sie berechnen auch die Steuer – Sie zahlen extra.

Die Steuerbemessungsgrundlage bei IT-Spezialisten und Einzelunternehmern kann reduziert werden, wenn Sie mit Ihrer Tätigkeit verbundene Ausgaben haben. Zum Beispiel Ausgaben im Internet, Tickets für Geschäftsreisen bezahlen, Gehälter für Mitarbeiter. Übrigens können Sie optional einen Ehepartner für Sie arbeiten lassen, jedoch unter der Bedingung, dass seine / ihre Aktivitäten mit Ihren übereinstimmen.

Das heißt, Sie arrangieren ihn / sie zu Ihrem Platz, zahlen nur ein Gehalt, reduzieren die Steuerbemessungsgrundlage um die Höhe der Beiträge zum Fonds und die Steuerbemessungsgrundlage. Aber alles braucht eine Begründung, das ist gar nicht so einfach, man braucht Unterlagen, Schecks und ähnliches, denn die Gefahr, über eine plötzliche Betriebsprüfung zu stolpern, ist sehr groß.

Sie können Rechnungen für Auftragnehmer in Russland und der Ukraine erstellen, das Finanzamt in Spanien übermittelt keine Daten nach Russland und in die Ukraine und umgekehrt.

– Was ist besser: Autonom oder ein Unternehmen für 2-3 Mitarbeiter?

Autónoma ist mit seinem Kopf, seinem Eigentum buchstäblich für alles verantwortlich. Und das Unternehmen – es ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Wenn es also mehrere Mitarbeiter gibt, dann ist es besser, ein Unternehmen zu eröffnen, es ist sicherer, es gibt weniger Risiken.

Aber das hilft natürlich nur, wenn es Stammkunden gibt und Zahlungen etabliert sind. Um das genehmigte Kapital der Gesellschaft zu eröffnen, müssen Sie 1 Euro auf Ihr Bankkonto einzahlen.

Sie zahlen auch Steuern in Seguridad Social, aber Sie zahlen nicht vierteljährlich wie ein Einzelunternehmer, sondern nur im Juli des Jahres, das auf das Meldejahr folgt. Und nicht 20 %, sondern 15 % für die ersten 2 Jahre und dann 25 %, Einnahmen minus Ausgaben. Und auf die gleiche Weise wird es möglich sein, einen Job für Ihren Ehepartner oder Ehepartner zu arrangieren.

Geld kann aus dem Unternehmen in Form eines Gehalts an sich selbst oder in Form von Dividenden abgezogen werden, wenn Einkommensteuer gezahlt wird.

– Es stellt sich heraus, dass er die Sozialversicherung bezahlt hat. Er stellte sich in der Firma ein, zahlte sich und seiner Frau ein Gehalt aus, es wurde in Form von steuerpflichtigen Ausgaben von der Firma abgeschrieben, sodass die Steuerbemessungsgrundlage abnahm.

Und dann, als Angestellter mit Gehalt, in welcher Höhe zahle ich Steuern? Von IRPF?

Ja. Zahlen Sie Steuern wie eine Einzelperson.

– Und wenn ich trotzdem als Autonom in Spanien arbeiten möchte, kann ich dann eine Firma eröffnen? Was wird dafür benötigt?

Sie müssen dazu nicht einmal autoónoma schließen. Die ersten 2 Jahre zahlst du auch 80 Euro monatlich, dann kannst du einfach mit dir selbst als Gründer ein Unternehmen eröffnen. In diesem Fall müssen Sie die IP-Adresse nicht schließen – Sie können sich in Ihrem eigenen Unternehmen einstellen. Somit gehen Ihnen die Vorteile nicht verloren.

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