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14 noviembre 2022

Impuestos en España

Clima cálido, mar, siesta eterna — esto es lo que atrae a muchos turistas a España. ¿Qué pasa con la reubicación de negocios? Y lo más importante: ¿cómo pagar los impuestos españoles? Una pregunta que preocupa a todos los que al menos una vez pensaron en mudarse. Este artículo ha recopilado la información más completa sobre los principales tipos de impuestos y explica cómo pagar menos.

¿Cuáles son los impuestos en España?

Comencemos con la teoría y los números, y luego pasemos a la práctica. Hay 3 niveles de tributación en España:

  • Estado (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF; IVA – IVA; Impuesto sobre Sociedades – IS);
  • Regional (Impuesto sobre Transacciones de Sociedades – OS; Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales – ITP; Impuesto sobre Contratos Jurídicos Documentados – AJD);
  • Municipal (Impuesto sobre bienes inmuebles – IBI; impuesto sobre vehículos de tracción mecánica – IVTM; impuesto sobre la actividad económica – IAE; impuesto sobre construcciones e instalaciones – ICIO; impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos urbanos – IIVTNU) .

Los municipios representan la mayoría de los impuestos. Pueden establecer sus propias tasas de impuestos.

En España, los impuestos, como en otros lugares, se dividen en:

  • directa e indirecta
  • para residentes y no residentes
  • para personas jurídicas y personas físicas.

Mucho depende del nivel de ingresos, propiedad, circunstancias personales y si tiene un permiso de residencia, ciudadanía o vino con una visa.

Además, existen 3 tipos de pagos: tasas, contribuciones especiales e impuestos.

Pero primero lo primero.

¿Quién es residente en España?

  • Residente en España — esto es fisico una persona que permanezca en el país más de 183 días al año y/o que tenga algún interés económico en España y/o cuyo cónyuge/personas a su cargo se encuentren en España.

Y si un residente de España se mudó repentinamente a un país extraterritorial y proporcionó todos los documentos necesarios que acrediten que realmente vive allí y paga impuestos, seguirá siendo residente fiscal de España durante otros 4 años después de la mudanza. Leer: paga impuestos a dos países.

  • Residente en España — es una persona jurídica que está ubicada en el territorio del país y/o tiene un órgano de dirección y control y/o una persona jurídica en España.

¿Cómo se convierte en residente?

Está claro cómo seguir siendo un no residente en España como individuo, debe estar en el país por menos de 183 días, y así sucesivamente en la lista. Con una persona jurídica no residente en España, no todo es evidente.

Por ejemplo, si los activos de una persona jurídica en un grado u otro consisten en bienes que se encuentran en España, entonces (si el impuesto así lo demuestra) la persona jurídica no residente se convertirá en un residente.

También obtendrás la condición de persona jurídica residente si realizas actividades económicas en España. Esto puede evitarse si el organismo de gestión o control está en otro país. Es decir, a grandes rasgos, si mantienes una oficina y al menos un empleado fuera de España.

¿Quién es residente en España?

Impuestos básicos pagados por los residentes

Estos impuestos se aplican tanto a los nacidos en España como a los que han recibido la condición de residente en el país.

  • Impuesto sobre la renta de las personas físicas: el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

No solo los salarios están sujetos a impuestos, sino también las bonificaciones, las pensiones, los ingresos por alquileres. El período impositivo coincide con el período natural.

Punto importante: si solo hay un empleador y has ganado menos de 22.000€ para el año, entonces no es necesario presentar una declaración de la renta.

Debe pagar todos los meses y, al final del año, se calcula el saldo: pagó más — devolvió el dinero pagado en exceso al erario español.

Rango de tipos impositivos: del 19 % al 45 %. el 19% lo pagan aquellos cuyos ingresos anuales han sido inferiores a 12.450€, el 24% — desde 12 450€ hasta 20 200€, 30% — hasta 34.000€, 37% – hasta 60.000€, 45% – más de 60.000€. El monto del "techo de ingresos" puede aumentar con la misma tasa si tiene dependientes. En este caso, el "techo" aumentará de 600€ hasta 1200€ por año para cada dependiente.

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas grava a las personas que residan en España durante al menos 183 días al año y tengan ingresos allí. Es decir, de quienes trabajan directamente para los empresarios españoles. El pago de impuestos se puede dividir en dos partes: el 60% debe pagarse antes del 1 de julio, el resto de — hasta el 5 de noviembre.

Otro punto importante: los residentes que ganan, por ejemplo, 61.000€ pagan el 45% de impuestos no del importe total, sino de este mismo suplemento de 1000€. Esta es la esencia del IRPF progresivo.

  • Impuesto sobre la renta de sociedades: Impuesto de Sociedades (IS)

Presentada para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, independientemente de los ingresos de la empresa del ejercicio: al menos 50€, al menos 50.000€. Mes de cálculo: julio del año siguiente al año del informe.

25 %: tipo impositivo general para todas las empresas excepto Navarra y País Vasco (allí tendrás que pagar el 30% y el 28% respectivamente); 20% – cooperativas, organizaciones benéficas y asociaciones; 15% – empresas recién registradas (durante los 2 primeros años).

Punto interesante: las multas administrativas y penales, así como los gastos asociados a sociedades offshore no se descuentan de la base imponible.

  • IVA & mdash; Impuesto sobre el Valor Anadido(IVA)

Un impuesto indirecto que se aplica a lo que compras (bienes y servicios). Todos y todo lo pagan, excepto los servicios de atención médica (incluidos los dentales), la educación de los niños, los seguros y las transacciones financieras.

Tarifa total : 21%. Para “vulnerables” segmentos de la población, la tasa es menor: 4% para una canasta de consumo y artículos de primera necesidad (por cierto, estos incluyen periódicos y libros) y 10% para otros productos (carne, pescado) y gastos, por ejemplo, lentes de contacto y anteojos , construcción de viviendas y servicios en hoteles.

  • Impuesto a la propiedad: Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)

Depende del valor catastral de la propiedad (se actualiza cada año) y del municipio específico donde se encuentra la propiedad.

Del 0,4 % al 1,1 % para la ciudad y del 0,3 % al 0,9 % en las zonas rurales. Es decir, por un piso en Madrid de 200.000€. anualmente pagarás, a grandes rasgos, 4.000€.

Impuestos básicos pagados por residentes

Impuestos básicos pagados por no residentes

  • Impuesto sobre la renta de las personas físicas: el Impuesto sobre la Renta de Nos Residentes (IRNR)

Recuerde que no solo los salarios están sujetos a impuestos, sino también las bonificaciones, las pensiones, los ingresos por alquileres. Para ciudadanos de la UE: 19% (es decir, la tasa mínima), para todos los demás — 24%.

  • IVA & mdash; Impuesto sobre el Valor Anadido (IVA)

A pagar según las mismas reglas que para los residentes. Pero para los no residentes hay una buena ventaja: al salir de España, se puede devolver el IVA. Libre de impuestos es algo bueno después de todo.

  • Impuesto a la propiedad: Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)

Todo es exactamente igual que para los residentes. Además, se añadirá un impuesto de lujo si la propiedad cuesta más de 700.000€.

  • Doble imposición

Para los ciudadanos de aquellos países con los que España haya celebrado tratados sobre la exclusión de la doble imposición, una buena bonificación — no es necesario pagar impuestos dobles.

Beneficios y compensaciones

Así llegamos a la guinda del pastel — compensación y beneficios. Te lo contamos de la misma manera, de forma rápida, breve y al mismo tiempo en todos los detalles.

  • Indemnización por la compra de la primera vivienda española

Dónde contactar: Ministerio de vivienda.

Tamaño: hasta el 10% del coste de la vivienda.

Términos de recepción: no haber pasado más de 4 meses desde la fecha de firma de la escritura (contrato de compraventa); bajo coste por m2 de superficie útil — esto es importante, porque la compensación se puede obtener de la compra de viviendas económicas.

Trampas: tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre el monto de la compensación.

  • Subsidio joven (menores de 30 años) en alquiler

Dónde contactar: Ministerio de la Vivienda.

Tamaño: 200€ por mes.

Condiciones de recepción: Puede solicitar 1 año después de vivir en el apartamento (debe presentar 12 facturas para el arrendador); no estar relacionado con el arrendador; contrato de arrendamiento por al menos un año con una prórroga posterior; "espectáculo" sus ingresos oficiales; necesitas ser residente.

Trampas: cada municipio tiene su manera, pueden negarse sin explicación, no apto para no residentes.

  • Asistencia financiera única

Dónde contactar: cuenta personal en la web del Servicio de Impuestos.

Tamaño: 200€ una vez.

Condiciones de elegibilidad: personas físicas, empresarios con bajos ingresos o desempleados; ciudadanos o residentes; alta obligatoria en el seguro social o alta obligatoria en el centro de empleo; Ingreso familiar total menos gastos para 2021: hasta 14 000€.

Trampas: se tiene en cuenta el ingreso familiar total, no elegible para los perceptores de Ingreso mínimo vital.

  • Renta Básica (Ingreso mínimo vital)

Dónde contactar: Instituto Nacional de Seguridad Social, en el País Vasco y Navarra — servicios regionales.

Talla: desde 100€ hasta 1200€.

Condiciones de recepción: residentes y ciudadanos; residencia continua durante al menos 1 año; de 23 a 65 años; vivir separados (no casados, sin padres) durante al menos 2 años.

Errores: no se acumula con otros beneficios; los desempleados deben estar registrados en la bolsa de trabajo en el momento de la solicitud.

  • Prestación contributiva de desempleo

Dónde contactar: Bolsa de trabajo del INEM.

Tamaño de la concesión: variable.

Condiciones para la obtención: certificado del empleador sobre el pago del finiquito y liquidación; Tarjeta de residencia; al menos 1 año de trabajo bajo contrato (si trabajó al menos 3 meses, subsidio por desempleo). Errores: complejidad del diseño; debe registrarse en el INEM cada 3 meses; tendrás que esperar unos meses para obtener una respuesta.

Estos fueron los principales beneficios disponibles en España. Como puede ver, no es tan fácil para un no residente recibir beneficios o compensaciones. Excepto en las formas que describimos a continuación, en respuesta a las preguntas. 

Beneficios y compensaciones en España

Preguntas frecuentes

En esta sección, hemos enumerado y analizado las principales preguntas que hacen nuestros clientes durante las consultas.

— Tengo algo de capital. Quiero mudarme a España, pero libre, a grandes rasgos, del 50% de impuestos. Vive en España y paga el mínimo. ¿Cómo?

¿Por alguna razón, todo el mundo está asustado por la figura del impuesto progresivo? Esto es hasta el 45% solo del impuesto sobre la renta personal. Pero vale la pena considerar que, junto con el principio de “ganar más”; tu das mas El sistema fiscal en España también ofrece una serie de exenciones a nivel local.

Por ejemplo, si vive en Cataluña, puede esperar recibir una tasa impositiva reducida al pagar su préstamo estudiantil en una universidad española. La lista de indulgencias y beneficios es muy extensa, no bastaría con unos pocos artículos para enumerarlos todos.

Quizás la mejor opción es cómo vivir en España y pagar muchos menos impuestos — no debe ser su residente. Porque al hacerte residente fiscal en España, tendrás que pagar absolutamente por todos tus bienes ubicados en todos los países. Si, por supuesto, están ubicados en estos países “blancos”.

Existe otra opción: pagar el 24% de IRPF durante los primeros 10 años de residencia en España. Esto solo se aplica a los nuevos residentes.

Y para los "viejos" que llevan 10 años sin ser residentes, pero quieren volver a hacer negocios y simplemente vivir en España, se aplica la "Ley de Beckham"; (solo si regresa a España en virtud de un contrato de trabajo con empleadores españoles): la primera “nueva” 6 años pagan una tasa del 24%, es decir, como para no residentes. Ingreso máximo por 6 años — 600.000€, luego se aplica la tasa del 47%.

Ventajas de no ser residente español: si vives en España, no tienes que pagar hasta el 50% de tus ingresos.
Contras: no muy legal, no podrá comprar una propiedad, vivir permanentemente en España. Sin embargo, para los nómadas digitales, esta es una gran opción.

— Quiero mudarme a España, mientras en mi tierra natal todavía tengo un negocio que me da ganancias. ¿Qué porcentaje de impuestos pagaré?

En este caso, solo debe pagar IRNR — impuesto para no residentes. Aunque aquí también hay trampas: todo depende del tipo de negocio ruso. Recordemos que los ciudadanos de los países con los que España tiene celebrados tratados de exclusión de la doble imposición (en la lista de más de 90 países) están exentos de pagar los impuestos del país del que salen.

— Soy informático, quiero abrir una empresa unipersonal en España, para transportar a mi mujer. ¿Cómo pagar menos impuestos? ¿Cuánto pagaré y dónde?

Un análogo de IP en España se llama autonomía. El primer organismo donde deberás deducir parte de tus ingresos es la Seguridad Social (algo así como un fondo de pensiones).

Las nuevas autonomías donan 80 euros al mes al fondo durante dos años. Pero si durante el primer año tus ingresos como empresario superaron los 1000€. por mes, excluyendo los gastos, el monto de la contribución se recalculará en una escala de 15 escalones. Por ejemplo, con una renta de 3.000€ al mes, tendrás que pagar unos 400€ por mes. A 6.000€ por mes – unos 500€. Cuanto mayor sea su ingreso – cuanto mayor sea la contribución.

La segunda instancia a la que tendrá que hacer deducciones — impuestos directos, debe deducir los pagos de IVA, 21%, ingresos entrantes menos salientes.

También hay una escala de tabla IRPF. Es progresivo y de múltiples capas. Y según esta escala, Hacienda te recalculará el impuesto, por ejemplo, ganaste más de 60.000 euros en un año. Y si abres esta escala, verás — hasta el 47% se descompone. Si es así, entonces el 20% que pagó durante el año no será suficiente. También calcularán el impuesto — pagarás extra.

La base imponible en el caso de especialistas informáticos y empresarios individuales puede ser reducida si tiene algún gasto asociado a su tipo de actividad. Por ejemplo, gastar en Internet, pagar boletos para viajes de negocios, salarios de empleados. Por cierto, como opción, puede hacer arreglos para que un cónyuge trabaje para usted, pero con la condición de que sus actividades coincidan con las suyas.

Es decir, le arreglas a él/ella en tu lugar, solo pagas un sueldo, le restas la base imponible por el monto de las aportaciones al fondo y la base imponible. Pero todo necesita una justificación, no es tan fácil hacerlo, necesitas documentos, cheques y demás, porque existe un riesgo muy razonable de toparse con una auditoría fiscal repentina.

Puede crear facturas para contratistas en Rusia y Ucrania, la oficina de impuestos en España no transfiere datos a Rusia y Ucrania y viceversa.

— ¿Qué es mejor: autónomo o empresa de 2-3 empleados?

Autonoma es literalmente responsable de todo con la cabeza, su propiedad. Y la empresa – es una sociedad de responsabilidad limitada. Por lo tanto, si hay varios empleados, entonces es mejor abrir una empresa, es más seguro, hay menos riesgos.

Pero esto, por supuesto, solo ayudará si hay clientes habituales y se establecen los pagos. Para abrir el capital autorizado de la empresa, debe depositar 1 euro en su cuenta bancaria.

También pagarás impuestos en la Seguridad Social, pero no pagas trimestralmente, como un empresario individual, sino solo en julio del año siguiente al que declaras. Y no el 20%, sino el 15% los 2 primeros años, y luego el 25%, ingresos menos gastos. Y de la misma manera, será posible concertar un trabajo para su cónyuge o cónyuge.

Se puede retirar dinero de la empresa en forma de salario para uno mismo o en forma de dividendos cuando se paga el impuesto sobre la renta.

— Resulta que pagó la seguridad social. Se contrató a sí mismo en la empresa, se pagó a sí mismo y a su esposa un salario, fue dado de baja de la empresa en forma de gastos gravables, por lo que la base imponible disminuyó.

Y entonces, como empleado con un salario, ¿en qué escala pagaré impuestos? ¿Por IRPF?

Sí. Paga impuestos como un individuo.

— Y si todavía quiero trabajar como autónomo en España, ¿puedo entonces abrir una empresa? ¿Qué se necesitará para esto?

Ni siquiera tienes que cerrar la autonomía para hacer esto. Durante los primeros 2 años también pagará 80 euros al mes, luego simplemente puede abrir una empresa con usted mismo como fundador. En este caso, no necesita cerrar la IP — puedes contratarte en tu propia empresa. Por lo tanto, no pierde el beneficio.

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