Selles jaotises oleme loetlenud ja analüüsinud peamised küsimused, mida meie kliendid konsultatsioonide käigus küsivad.

— Mul on natuke kapitali. Ma tahan kolida Hispaaniasse, kuid olla jämedalt öeldes vaba 50% maksudest. Ela Hispaanias ja maksa miinimumi. Kuidas?

Millegipärast hirmutab kõiki progresseeruv maksunumber? See on kuni 45% ainult üksikisiku tulumaks. Kuid tasub arvestada, et koos põhimõttega „teenida rohkem — annad rohkem Hispaania maksusüsteem pakub ka mitmeid soodustusi kohalikul tasandil.

Näiteks kui elate Kataloonias, võite eeldada, et saate Hispaania ülikoolis õppelaenu tasumisel alandatud maksumäära. Indulgentside ja hüvede loetelu on väga ulatuslik, nende kõigi loetlemiseks ei piisaks mõnest artiklist.

Võib-olla on parim valik elada Hispaanias ja maksta palju vähem makse — see ei ole selle elanik. Sest Hispaania maksuresidendiks saades peate maksma absoluutselt kogu oma kõigis riikides asuvate varade eest. Kui need asuvad loomulikult nendes riikides “valgetes”.

On veel üks võimalus: maksta esimese 10 Hispaanias elamise aasta eest 24% üksikisiku tulumaksu. See kehtib ainult uute elanike kohta.

Ja "vanadele", kes pole 10 aastat elanud, kuid soovivad naasta äri ajama ja lihtsalt Hispaanias elada, kehtib "Beckhami seadus"; (ainult juhul, kui naasete Hispaaniasse Hispaania tööandjatega sõlmitud töölepingu alusel): esimene „uus” 6 aastat maksma 24%, see tähendab nagu mitteresidentidele. Maksimaalne sissetulek 6 aastaks — 600 000€, siis kehtib 47% määr.

Hispaania elaniku puudumise plussid: kui elate Hispaanias, ei pea te maksma kuni 50% oma sissetulekust.
Miinused: mitte väga legaalne, te ei saa kinnisvara osta, elate alaliselt Hispaanias. Digitaalsete nomaadide jaoks on see aga suurepärane võimalus.

— Ma tahan kolida Hispaaniasse, samas kui kodumaal on mul endiselt äri, mis toob mulle kasumit. Mitu protsenti maksudest ma maksan?

Sel juhul peate maksma ainult IRNR — maks mitteresidentidele. Kuigi ka siin on lõkse: kõik sõltub Venemaa äritüübist. Tuletame meelde, et nende riikide kodanikud, kellega Hispaania on sõlminud topeltmaksustamise välistamise lepingud (üle 90 riigi nimekirjas), on vabastatud maksude maksmisest riigis, kust nad lahkuvad.

— Olen IT-spetsialist, soovin avada Hispaanias füüsilisest isikust ettevõtja, et oma naist transportida. Kuidas maksta vähem makse? Kui palju ma maksan ja kus?

Hispaania IP analoogi nimetatakse autónomaks. Esimene asutus, kus peate osa oma sissetulekust maha arvama, on Seguridad Social (miski nagu pensionifond).

Uued autónoomid annetavad kahe aasta jooksul fondi 80 eurot kuus. Kui aga teie sissetulek ettevõtjana ületas esimesel aastal 1000€ kuus, välja arvatud kulud, arvestatakse osamaksu suurus ümber 15 astmelisel skaalal. Näiteks 3000&eurose sissetulekuga; kuus tuleb maksta umbes 400&eurot; kuus. 6000€ kuus – umbes 500 eurot. Mida suurem on teie sissetulek – seda suurem on panus.

Teine juhtum, millest peate mahaarvamisi tegema — maksustamisega, peate maha arvama käibemaksu, 21%, sissetulevad tulud miinus väljaminevad.

Seal on ka tabla IRPF skaala. See on progressiivne ja mitmekihiline. Ja selle skaala järgi arvutab maksuamet teie maksu ümber, näiteks teenisite aastaga üle 60 000 euro. Ja kui avate selle skaala, näete — laguneb kuni 47%. Kui jah, siis aasta jooksul makstud 20% ei piisa. Nad arvutavad ka maksu — maksate lisatasu.

IT-spetsialistide ja üksikettevõtjate maksubaasi vähendada, kui teil on oma tegevusega seotud kulutusi. Näiteks internetis kulutamine, töölähetuste piletite tasumine, töötajate palgad. Muide, ühe võimalusena saate korraldada ka abikaasa enda heaks tööle asumise, kuid tingimusel, et tema tegevus langeb kokku teie omaga.

See tähendab, et korraldate ta enda juurde, maksate lihtsalt palka, vähendate maksubaasi fondi sissemaksete ja maksubaasi võrra. Aga kõik vajab põhjendust, seda pole nii lihtne teha, vaja on dokumente, tšekke ja muud taolist, sest on väga mõistlik oht ootamatu maksurevisjoni otsa komistada.

Saate koostada arveid Venemaa ja Ukraina töövõtjatele, Hispaania maksuamet ei edasta andmeid Venemaale ja Ukrainasse ning vastupidi.

— Kumb on parem: autónoma või 2-3 töötajaga ettevõte?

Autónoma vastutab sõna otseses mõttes kõige eest oma peaga, oma varaga. Ja ettevõte – tegemist on piiratud vastutusega äriühinguga. Seega, kui töötajaid on mitu, siis on parem firma avada, nii on turvalisem, riske vähem.

Aga see aitab muidugi ainult siis, kui on püsikliendid ja maksed on paika pandud. Ettevõtte põhikapitali avamiseks tuleb oma pangakontole kanda 1 euro.

Maksate makse ka Seguridad Socialis, kuid te ei maksa kord kvartalis, nagu üksikettevõtja, vaid ainult aruandlusele järgneva aasta juulis. Ja mitte 20%, vaid esimesed 2 aastat 15% ja siis 25%, tulud miinus kulud. Ja samamoodi on võimalik korraldada töökoht oma abikaasale või abikaasale.

Ettevõttest saab raha välja võtta endale palgana või tulumaksu tasumisel dividendidena.

— Selgub, et ta maksis sotsiaalkindlustust. Võttis end firmasse tööle, maksis endale ja abikaasale palka, see kanti ettevõttest maha maksustatavate kulude näol, mistõttu maksubaas vähenes.

Ja mis skaalal ma siis palgalise töötajana makse maksan? IRPF-i poolt?

Jah. Makske makse nagu üksikisik.

— Ja kui ma ikkagi tahan töötada autónoomina Hispaanias, kas ma saan siis ettevõtte avada? Mida selleks vaja läheb?

Selleks ei pea te isegi autónoma sulgema. Esimesed 2 aastat maksad ka 80 eurot kuus, siis saad lihtsalt ettevõtte avada, kus asutaja on ise. Sel juhul ei pea te IP-d sulgema — saate palgata end oma ettevõttesse. Seega ei kaota te eelist.