Uued hooned Hispaanias
Otsustasite kolida Hispaaniasse, et nautida sooja kliimat, võluvat loodust, kauneid linnu ja maitsvat toitu. Kinnisvara ostmise teema on üks olulisemaid ning sellele tuleks läheneda ettevaatlikult, hinnates kõiki plusse ja miinuseid. ja "vastu". Tule...
25 oktoober 2023

Maksud Hispaanias

Soe kliima, meri, igavene siesta — just see meelitab Hispaaniasse palju turiste. Aga ettevõtte ümberpaigutamine? Ja mis kõige tähtsam: kuidas maksta Hispaania makse? Küsimus, mis teeb muret kõigile, kes vähemalt korra kolimisele mõtlesid. See artikkel on kogunud kõige täielikumat teavet peamiste maksuliikide kohta ja selgitanud, kuidas vähem maksta.

Millised maksud on Hispaanias?

Alustame teooriast ja arvudest ning seejärel jätkame praktikaga. Hispaanias on 3 maksustamistaset:

  • Riik (üksikisiku tulumaks — IRPF; käibemaks — IVA; ettevõtte tulumaks — IS);
  • Piirkondlik (ettevõtte tehingumaks — OS; vara võõrandamise maks — ITP; juriidiliselt dokumenteeritud lepingumaks — AJD);
  • Omavalitsus (kinnisvaramaks — IBI; mehaaniliste veoautode maks — IVTM; majandustegevuse maks — IAE; ehitus- ja paigaldusmaks — ICIO; linna maa väärtuse suurendamise maks — IIVTNU) .

Omavalitsused maksavad suurema osa maksudest. Nad saavad ise määrata oma maksumäärad.

Hispaanias, nagu ka mujal, jagunevad maksud:

  • otsene ja kaudne
  • residentidele ja mitteresidentidele
  • juriidiliste ja füüsiliste isikute jaoks.

Palju sõltub sissetuleku tasemest, varast, isiklikest asjaoludest ja sellest, kas teil on elamisluba, kodakondsus või tulite viisaga.

Lisaks on kolme tüüpi makseid: tasud, erimaksed ja maksud.

Aga kõigepealt.

Kes on Hispaania elanik?

  • Hispaania elanik — see on füüsiline. isik, kes viibib riigis rohkem kui 183 päeva aastas ja/või kellel on Hispaanias majandushuvid ja/või kelle abikaasa/ ülalpeetavad on Hispaanias.

Ja kui Hispaania elanik kolis ootamatult offshore-riiki ja esitas kõik vajalikud dokumendid, mis kinnitavad, et ta tõesti elab seal ja maksab makse, siis jääb ta pärast kolimist veel 4 aastaks Hispaania maksuresidendiks. Loe: maksab makse kahele riigile.

  • Hispaania elanik — see on juriidiline isik, mis asub riigi territooriumil ja/või millel on juhtimis- ja kontrollorgan ja/või juriidiline isik Hispaanias.

Kuidas saada elanikuks?

On selge, kuidas jääda eraisikuna Hispaania mitteresidendiks, peate riigis viibima vähem kui 183 päeva jne. Juriidilise isiku puhul, kes ei ole Hispaania resident, pole kõik ilmselge.

Näiteks kui juriidilise isiku varad koosnevad ühel või teisel määral kinnisvarast, mis asub Hispaanias, siis (kui maks seda tõendab) saab mitteresidendist juriidiline isik. elanik.

Teist saab ka residendist juriidiline isik, kui tegelete Hispaanias majandustegevusega. Seda saab vältida, kui juht- või kontrollorgan asub teises riigis. See tähendab jämedalt öeldes, kui teil on kontor ja vähemalt üks töötaja väljaspool Hispaaniat.

Kes on Hispaania elanik?

Residentide makstavad põhimaksud

Need maksud kehtivad nii Hispaanias sündinutele kui ka neile, kes on saanud riigi residendi staatuse.

  • Eraisikisiku tulumaks — el Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas (IRPF)

Maksu ei kuulu mitte ainult töötasu, vaid ka lisatasud, pensionid, üüritulud. Maksustamisperiood langeb kokku kalendriperioodiga.

Oluline punkt: kui tööandjaid on ainult üks ja olete teeninud alla 22 000€ aasta kohta, siis tuludeklaratsiooni esitada ei ole vaja.

Peate maksma iga kuu ja aasta lõpus arvutatakse saldo välja: makstakse rohkem — tagastas enammakstud raha Hispaania riigikassasse.

Maksumäära vahemik: 19% kuni 45%. 19% maksavad need, kelle aastasissetulek jäi alla 12 450€, 24% — alates 12 450&eurot; kuni 20 200€, 30% — kuni 34 000€, 37% — kuni 60 000€, 45% — üle 60 000 euro. "sissetuleku ülemmäära" summa võib sama määraga suureneda, kui teil on ülalpeetavaid. Sel juhul on "lagi" tõuseb 600&eurolt; kuni 1200€ aastas iga ülalpeetava kohta.

Isiku tulumaksuga maksustatakse isikud, kes elavad Hispaanias vähemalt 183 päeva aastas ja kellel on seal sissetulek. Ehk siis neilt, kes töötavad otse Hispaania tööandjate juures. Maksumakse võib jagada kaheks osaks: 60% tuleb tasuda enne 1. juulit, ülejäänud — kuni 5. novembrini.

Teine oluline punkt: elanikud, kes teenivad näiteks 61 000&eurot; nad maksavad 45% maksu mitte täissummalt, vaid sellelt väga ekstra-1000€. See on progresseeruva üksikisiku tulumaksu olemus.

  • Ettevõtte tulumaks — Impuesto de Sociedades (IS)

Esitatakse perioodiks 1. jaanuar kuni 31. detsember, olenemata ettevõtte aasta tuludest: vähemalt 50€, vähemalt 50 000€. Arvutuskuu — Aruandeaastale järgneva aasta juuli.

25% — üldine maksumäär kõigile ettevõtetele, välja arvatud Navarra ja Baskimaa (seal peate maksma vastavalt 30% ja 28%); 20% – ühistud, heategevusorganisatsioonid ja ühendused; 15% – äsja registreeritud ettevõtted (esimesed 2 aastat).

Huvitav punkt: haldus- ja kriminaaltrahve, samuti offshore-ettevõtetega seotud kulusid ei arvestata maksubaasist maha.

  • KM — Impuesto sobre el Valor Anadido(IVA)

Kaudne maks, mida rakendatakse teie ostetud toodetele (kaubad ja teenused). Selle eest maksavad kõik ja kõik, välja arvatud tervishoiuteenused (sh hambaravi), laste haridus, kindlustus ja finantstehingud.

Kogumäär — 21%. “haavatavatele” elanikkonna segmentidele on määr madalam: 4% tarbijakorvi ja esmatarbekaupade (muide, nende hulka kuuluvad ajalehed ja raamatud) ja 10% muude toodete (liha, kala) ja kulutuste, näiteks kontaktläätsede ja prillide eest. , elamuehitus ja teenused hotellides.

  • Kinnisvaramaks — Impuesto sobre bienes immuebles (IBI)

Sõltub kinnistu katastriväärtusest (seda uuendatakse igal aastal) ja konkreetsest omavalitsusest, kus kinnistu asub.

Linnas 0,4%-lt 1,1%-le ja maapiirkondades 0,3%-lt 0,9%-le. Ehk siis 200 000€ aastas maksate jämedalt öeldes 4000&eurot.

Elanike poolt tasutud põhimaksud

Mitteresidentide makstavad põhimaksud

  • Eraisikisiku tulumaks — el Impuesto sobre la Renta de Nos Residentes (IRNR)

Tuletame meelde, et maksustamisele ei kuulu mitte ainult töötasu, vaid ka lisatasud, pensionid, üüritulu. ELi kodanikele — 19% (st miinimummäär) kõikidele muudele — 24%.

  • KM — Impuesto sobre el Valor Anadido (IVA)

Makstakse samade reeglite järgi nagu elanikele. Aga mitteresidentidele on tore boonus: Hispaaniast lahkudes saab käibemaksu tagastada. Maksuvaba on ju hea asi.

  • Kinnisvaramaks — Impuesto sobre bienes immuebles (IBI)

Kõik on täpselt sama, mis elanike jaoks. Lisaks lisandub luksusmaks, kui kinnisvara maksab üle 700 000€

  • Topeltmaksustamine

Nende riikide kodanikele, kellega Hispaania on sõlminud topeltmaksustamise välistamise lepingud, on meeldiv boonus — topeltmaksu pole vaja maksta.

Soodustused ja hüvitised

Nii jõudsime kirss tordil juurde — hüvitised ja hüvitised. Me räägime teile samamoodi, kiiresti, lühidalt ja samal ajal kõigis üksikasjades.

  • Esimese Hispaania kodu ostmise hüvitis

Kus ühendust võtta: Ministerio de vivienda.

Suurus: kuni 10% eluaseme maksumusest.

Kättesaamise tingimused: escritura (ostu-müügilepingu) allkirjastamise kuupäevast ei ole möödunud rohkem kui 4 kuud; madal kulu kasutatava pinna m2 kohta — see on oluline, sest hüvitist saab soodsa eluaseme ostmisega.

Lõksud: hüvitise summalt peate maksma tulumaksu.

  • Noorte toetus (alla 30) üürile

Kus ühendust võtta: Ministerio de la Vivienda.

Suurus: 200€ kuus.

Saatmise tingimused: Taotleda saab 1 aasta möödumisel korteris elamisest (alküleri kohta tuleb esitada 12 arvet); ei ole seotud üürileandjaga; üürileping vähemalt aastaks koos hilisema pikendamisega; "näita" nende ametlik sissetulek; peate olema elanik.

Lõkse: igal omavalitsusel on oma viis, nad võivad ilma selgitusteta keelduda, ei sobi mitteelanikele.

  • Ühekordne rahaline abi

Kus ühendust võtta: isiklik konto maksuteenistuse veebisaidil.

Suurus: 200€ üks kord.

Vabadustingimused: töötavad isikud, madala sissetulekuga ettevõtjad või töötud; kodanikud või elanikud; kohustuslik registreerimine sotsiaalkindlustuses või kohustuslik registreerimine tööhõivekeskuses; pere kogutulu miinus 2021. aasta kulud — kuni 14 000&eurot.

Lõksud: võetakse arvesse pere kogusissetulek, mis ei sobi Ingreso mínimo elutähtsate adressaatide jaoks.

  • Põhisissetulek (Ingreso mínimo vital)

Kus ühendust võtta: Instituto Nacional de Seguridad Social, Baskimaal ja Navarras — piirkondlikud teenused.

Suurus: alates 100&eurost; kuni 1200€.

Kättesaamise tingimused: elanikud ja kodanikud; pidev elamine vähemalt 1 aasta; 23 kuni 65 aastat; elama eraldi (ei ole abielus, mitte koos vanematega) vähemalt 2 aastat.

Lõkse: ei ole koos teiste eelistega; töötu peab avalduse esitamise ajal olema tööbörsis arvel.

  • Töötushüvitis (Prestación contributiva)

Kus ühendust võtta: INEM-i tööbörs.

Toetuse suurus: muutuv.

Tingimused: tööandja tõend finiquito ja likvidación; elaniku kaart; vähemalt 1 aasta lepingulist tööd (kui töötasite vähemalt 3 kuud — subsidio por desempleo). Lõkse: disaini keerukus; tuleb registreerida INEM-is iga 3 kuu tagant; peate vastust ootama paar kuud.

Need olid peamised Hispaanias saadaolevad eelised. Nagu näha, ei ole mitteresidendil nii lihtne hüvitisi ega hüvitisi saada. Välja arvatud viisidel, mida me allpool küsimustele vastusena kirjeldasime. 

Soodustused ja hüvitised Hispaanias

KKK

Selles jaotises oleme loetlenud ja analüüsinud peamised küsimused, mida meie kliendid konsultatsioonide käigus küsivad.

— Mul on natuke kapitali. Ma tahan kolida Hispaaniasse, kuid olla jämedalt öeldes vaba 50% maksudest. Ela Hispaanias ja maksa miinimumi. Kuidas?

Millegipärast hirmutab kõiki progresseeruv maksunumber? See on kuni 45% ainult üksikisiku tulumaks. Kuid tasub arvestada, et koos põhimõttega „teenida rohkem — annad rohkem Hispaania maksusüsteem pakub ka mitmeid soodustusi kohalikul tasandil.

Näiteks kui elate Kataloonias, võite eeldada, et saate Hispaania ülikoolis õppelaenu tasumisel alandatud maksumäära. Indulgentside ja hüvede loetelu on väga ulatuslik, nende kõigi loetlemiseks ei piisaks mõnest artiklist.

Võib-olla on parim valik elada Hispaanias ja maksta palju vähem makse — see ei ole selle elanik. Sest Hispaania maksuresidendiks saades peate maksma absoluutselt kogu oma kõigis riikides asuvate varade eest. Kui need asuvad loomulikult nendes riikides “valgetes”.

On veel üks võimalus: maksta esimese 10 Hispaanias elamise aasta eest 24% üksikisiku tulumaksu. See kehtib ainult uute elanike kohta.

Ja "vanadele", kes pole 10 aastat elanud, kuid soovivad naasta äri ajama ja lihtsalt Hispaanias elada, kehtib "Beckhami seadus"; (ainult juhul, kui naasete Hispaaniasse Hispaania tööandjatega sõlmitud töölepingu alusel): esimene „uus” 6 aastat maksma 24%, see tähendab nagu mitteresidentidele. Maksimaalne sissetulek 6 aastaks — 600 000€, siis kehtib 47% määr.

Hispaania elaniku puudumise plussid: kui elate Hispaanias, ei pea te maksma kuni 50% oma sissetulekust.
Miinused: mitte väga legaalne, te ei saa kinnisvara osta, elate alaliselt Hispaanias. Digitaalsete nomaadide jaoks on see aga suurepärane võimalus.

— Ma tahan kolida Hispaaniasse, samas kui kodumaal on mul endiselt äri, mis toob mulle kasumit. Mitu protsenti maksudest ma maksan?

Sel juhul peate maksma ainult IRNR — maks mitteresidentidele. Kuigi ka siin on lõkse: kõik sõltub Venemaa äritüübist. Tuletame meelde, et nende riikide kodanikud, kellega Hispaania on sõlminud topeltmaksustamise välistamise lepingud (üle 90 riigi nimekirjas), on vabastatud maksude maksmisest riigis, kust nad lahkuvad.

— Olen IT-spetsialist, soovin avada Hispaanias füüsilisest isikust ettevõtja, et oma naist transportida. Kuidas maksta vähem makse? Kui palju ma maksan ja kus?

Hispaania IP analoogi nimetatakse autónomaks. Esimene asutus, kus peate osa oma sissetulekust maha arvama, on Seguridad Social (miski nagu pensionifond).

Uued autónoomid annetavad kahe aasta jooksul fondi 80 eurot kuus. Kui aga teie sissetulek ettevõtjana ületas esimesel aastal 1000€ kuus, välja arvatud kulud, arvestatakse osamaksu suurus ümber 15 astmelisel skaalal. Näiteks 3000&eurose sissetulekuga; kuus tuleb maksta umbes 400&eurot; kuus. 6000€ kuus – umbes 500 eurot. Mida suurem on teie sissetulek – seda suurem on panus.

Teine juhtum, millest peate mahaarvamisi tegema — maksustamisega, peate maha arvama käibemaksu, 21%, sissetulevad tulud miinus väljaminevad.

Seal on ka tabla IRPF skaala. See on progressiivne ja mitmekihiline. Ja selle skaala järgi arvutab maksuamet teie maksu ümber, näiteks teenisite aastaga üle 60 000 euro. Ja kui avate selle skaala, näete — laguneb kuni 47%. Kui jah, siis aasta jooksul makstud 20% ei piisa. Nad arvutavad ka maksu — maksate lisatasu.

IT-spetsialistide ja üksikettevõtjate maksubaasi vähendada, kui teil on oma tegevusega seotud kulutusi. Näiteks internetis kulutamine, töölähetuste piletite tasumine, töötajate palgad. Muide, ühe võimalusena saate korraldada ka abikaasa enda heaks tööle asumise, kuid tingimusel, et tema tegevus langeb kokku teie omaga.

See tähendab, et korraldate ta enda juurde, maksate lihtsalt palka, vähendate maksubaasi fondi sissemaksete ja maksubaasi võrra. Aga kõik vajab põhjendust, seda pole nii lihtne teha, vaja on dokumente, tšekke ja muud taolist, sest on väga mõistlik oht ootamatu maksurevisjoni otsa komistada.

Saate koostada arveid Venemaa ja Ukraina töövõtjatele, Hispaania maksuamet ei edasta andmeid Venemaale ja Ukrainasse ning vastupidi.

— Kumb on parem: autónoma või 2-3 töötajaga ettevõte?

Autónoma vastutab sõna otseses mõttes kõige eest oma peaga, oma varaga. Ja ettevõte – tegemist on piiratud vastutusega äriühinguga. Seega, kui töötajaid on mitu, siis on parem firma avada, nii on turvalisem, riske vähem.

Aga see aitab muidugi ainult siis, kui on püsikliendid ja maksed on paika pandud. Ettevõtte põhikapitali avamiseks tuleb oma pangakontole kanda 1 euro.

Maksate makse ka Seguridad Socialis, kuid te ei maksa kord kvartalis, nagu üksikettevõtja, vaid ainult aruandlusele järgneva aasta juulis. Ja mitte 20%, vaid esimesed 2 aastat 15% ja siis 25%, tulud miinus kulud. Ja samamoodi on võimalik korraldada töökoht oma abikaasale või abikaasale.

Ettevõttest saab raha välja võtta endale palgana või tulumaksu tasumisel dividendidena.

— Selgub, et ta maksis sotsiaalkindlustust. Võttis end firmasse tööle, maksis endale ja abikaasale palka, see kanti ettevõttest maha maksustatavate kulude näol, mistõttu maksubaas vähenes.

Ja mis skaalal ma siis palgalise töötajana makse maksan? IRPF-i poolt?

Jah. Makske makse nagu üksikisik.

— Ja kui ma ikkagi tahan töötada autónoomina Hispaanias, kas ma saan siis ettevõtte avada? Mida selleks vaja läheb?

Selleks ei pea te isegi autónoma sulgema. Esimesed 2 aastat maksad ka 80 eurot kuus, siis saad lihtsalt ettevõtte avada, kus asutaja on ise. Sel juhul ei pea te IP-d sulgema — saate palgata end oma ettevõttesse. Seega ei kaota te eelist.

Uued hooned Hispaanias
Otsustasite kolida Hispaaniasse, et nautida sooja kliimat, võluvat loodust, kauneid linnu ja maitsvat toitu. Kinnisvara ostmise teema on üks olulisemaid ning sellele tuleks läheneda ettevaatlikult, hinnates kõiki plusse ja miinuseid. ja "vastu". Tule...
25 oktoober 2023
Kontakt
Suunake oma kaamera QR-koodile
qr barcode telegram
või järgige linki
Jätka brauseris
Suunake oma kaamera QR-koodile
qr barcode whatsapp
või järgige linki
Jätka brauseris