Cienījamie klienti - paldies par 2020 gadu!
Kā ALICANTE REAL ESTATE dibinātājs un īpašnieks vēlos pateikties jums par lielisko un aizraujošo 2020. gadu un informēt jūs par mūsu uzņēmuma turpmāko attīstību. Pat ja mēs, iespējams, neesam pazīstami viens otru personīgi un jūs esat sazinājies ar ...
14 novembris 2022
Labākā cena vietnē Toncoin. Kur un kā iegādāties TON?
2021. gada 23. decembrī Pāvels Durovs savā telegrammā publicēja ziņu, kas izraisīja sabiedrības interesi par kriptovalūtu Toncoin. Tajā viņš izteica piekrišanu un pateicību TON (The Open Network) komandai, kas turpināja attīstīt projektu pēc tam, kad...
14 marts 2023
Veļas mazgāšana biznesam Torreviejā
Nekustamā īpašuma aģentūra ALICANTE REAL ESTATE atver veļas mazgāšanas pakalpojumu viesnīcām, viesnīcām, hosteļiem un citām iestādēm Torrevjehas pilsētā (Spānija). Nodrošinām augstas kvalitātes veļas mazgāšanas pakalpojumus. Sākotnēji mēs izmantojām ...
12 janvāris 2023

Nodokļi Spānijā

Silts klimats, jūra, mūžīgā siesta — tas ir tas, kas piesaista daudzus tūristus Spānijā. Kā ar uzņēmuma pārvietošanu? Un pats galvenais: kā maksāt Spānijas nodokļus? Jautājums, kas satrauc ikvienu, kurš kaut reizi domājis par pārcelšanos. Šajā rakstā ir apkopota vispilnīgākā informācija par galvenajiem nodokļu veidiem un pastāstīts, kā maksāt mazāk.

Kādi nodokļi ir Spānijā?

Sāksim ar teoriju un skaitļiem, un tad pāriesim pie prakses. Spānijā ir 3 nodokļu līmeņi:

  • Valsts (iedzīvotāju ienākuma nodoklis — IRPF; PVN — IVA; uzņēmumu ienākuma nodoklis — IS);
  • Reģionālais (uzņēmuma darījumu nodoklis — OS; īpašuma pārveduma nodoklis — ITP; juridiski dokumentēts līguma nodoklis — AJD);
  • Pašvaldības (nekustamā īpašuma nodoklis — IBI; mehāniskās vilces transportlīdzekļu nodoklis — IVTM; saimnieciskās darbības nodoklis — IAE; būvniecības un uzstādīšanas nodoklis — ICIO; pilsētas zemes vērtības pieauguma nodoklis — IIVTNU).

Pašvaldības veido lielāko daļu nodokļu. Viņi var noteikt savas nodokļu likmes.

Spānijā, tāpat kā citur, nodokļi ir sadalīti:

  • tieši un netieši
  • rezidentiem un nerezidentiem
  • juridiskām un fiziskām personām.

Daudz kas ir atkarīgs no ienākumu līmeņa, īpašuma, personīgajiem apstākļiem un no tā, vai jums ir uzturēšanās atļauja, pilsonība vai esat ieradies ar vīzu.

Turklāt ir trīs veidu maksājumi: nodevas, īpašas iemaksas un nodokļi.

Bet vispirms vispirms.

Kas ir Spānijas iedzīvotājs?

  • Spānijas iedzīvotājs — tas ir fiziski. persona, kura uzturas valstī vairāk nekā 183 dienas gadā un/vai kurai ir jebkādas ekonomiskas intereses Spānijā un/vai kuras laulātais/apgādājamie atrodas Spānijā.

Un, ja Spānijas iedzīvotājs pēkšņi pārcēlās uz ārzonu valsti un iesniedza visus nepieciešamos dokumentus, kas apliecina, ka viņš tiešām tur dzīvo un maksā nodokļus, tad viņš joprojām ir Spānijas nodokļu rezidents vēl 4 gadus pēc pārcelšanās. Lasīt: maksā nodokļus divām valstīm.

  • Spānijas iedzīvotājs — tā ir juridiska persona, kas atrodas valsts teritorijā un/vai kurai ir vadības un kontroles struktūra un/vai juridiska persona Spānijā.

Kā kļūt par rezidentu?

Ir skaidrs, kā privātpersonai palikt Spānijas nerezidentam, jums valstī jābūt mazāk nekā 183 dienām, un tā tālāk sarakstā. Ar juridisku personu, kas nav Spānijas rezidents, ne viss ir acīmredzams.

Piemēram, ja juridiskas personas aktīvi vienā vai otrā pakāpē sastāv no īpašuma, kas atrodas Spānijā, tad (ja to pierāda nodoklis) kļūs par juridisko personu nerezidentu. iedzīvotājs.

Jūs arī kļūsit par rezidentu juridisku personu, ja veiksit saimnieciskas darbības Spānijā. No tā var izvairīties, ja vadības vai kontroles struktūra atrodas citā valstī. Tas ir, rupji runājot, ja jums ir birojs un vismaz viens darbinieks ārpus Spānijas.

Kas ir Spānijas iedzīvotājs?

Iedzīvotāju maksātie pamatnodokļi

Šie nodokļi attiecas gan uz Spānijā dzimušajiem, gan tiem, kuri saņēmuši valsts rezidenta statusu.

  • Iedzīvotāju ienākuma nodoklis — el Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas (IRPF)

Ar nodokli tiek apliktas ne tikai algas, bet arī prēmijas, pensijas, īres ienākumi. Taksācijas periods sakrīt ar kalendāro periodu.

Svarīgs punkts: ja ir tikai viens darba devējs un esat nopelnījis mazāk nekā 22 000&eiro; gadam, tad ienākumu deklarācija nav jāiesniedz.

Jums ir jāmaksā katru mēnesi, un gada beigās tiek aprēķināts atlikums: samaksāts vairāk — atdeva Spānijas kasē pārmaksāto naudu.

Nodokļu likmes diapazons: no 19% līdz 45%. 19% maksā tie, kuru gada ienākumi bija mazāki par 12 450&eiro;, 24% — no 12 450&eiro; līdz 20 200&eiro;, 30% — līdz 34 000&eiro;, 37% — līdz 60 000&eiro;, 45% — vairāk nekā 60 000 eiro. "ienākumu griestu" summa var palielināties ar tādu pašu likmi, ja jums ir apgādājamie. Šajā gadījumā "griesti" pieaugs no 600&eiro; līdz 1200&eiro; gadā par katru apgādājamo.

Ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliek personas, kuras dzīvo Spānijā vismaz 183 dienas gadā un gūst tur ienākumus. Tas ir, no tiem, kas strādā tieši pie Spānijas darba devējiem. Nodokļa maksājumu var iedalīt divās daļās: 60% jāsamaksā līdz 1. jūlijam, pārējais — līdz 5. novembrim.

Vēl viens svarīgs punkts: iedzīvotāji, kas nopelna, piemēram, 61 000&eiro; viņi maksā 45% nodokli nevis no pilnas summas, bet no šiem ļoti papildus-1000&eiro;. Tāda ir progresīvā iedzīvotāju ienākuma nodokļa būtība.

  • Uzņēmumu ienākuma nodoklis — Impuesto de Sociedades (IS)

Iesniegts par laika posmu no 1. janvāra līdz 31. decembrim neatkarīgi no uzņēmuma ienākumiem gadā: vismaz 50&eiro;, vismaz 50 000&eiro;. Aprēķina mēnesis — gada jūlijā, kas seko pārskata gadam.

25% — vispārējā nodokļu likme visiem uzņēmumiem, izņemot Navarru un Basku zemi (tur jums būs jāmaksā attiecīgi 30% un 28%); 20% – kooperatīvi, labdarības organizācijas un asociācijas; 15% – jaunreģistrēti uzņēmumi (pirmos 2 gadus).

Interesants aspekts: administratīvie un kriminālie sodi, kā arī izdevumi, kas saistīti ar ārzonas uzņēmumiem, netiek atskaitīti no nodokļa bāzes.

  • PVN — Impuesto sobre el Valor Anadido(IVA)

Netiešais nodoklis, kas tiek piemērots jūsu pirkumam (precēm un pakalpojumiem). Par to maksā visi un viss, izņemot veselības aprūpes pakalpojumus (tostarp zobārstniecību), bērnu izglītību, apdrošināšanu un finanšu darījumus.

Kopējā likme — 21%. „neaizsargātajiem“ iedzīvotāju segmentiem likme ir zemāka: 4% patēriņa grozam un pirmās nepieciešamības precēm (starp citu, avīzes un grāmatas) un 10% citiem produktiem (gaļa, zivis) un izdevumi, piemēram, kontaktlēcas un brilles. , mājokļu celtniecība un pakalpojumi viesnīcās.

  • Īpašuma nodoklis — Impuesto sobre bienes immuebles (IBI)

Atkarīgs no īpašuma kadastrālās vērtības (tā tiek atjaunināta katru gadu) un no konkrētās pašvaldības, kurā īpašums atrodas.

No 0,4% līdz 1,1% pilsētā un no 0,3% līdz 0,9% laukos. Tas ir, dzīvoklim Madridē 200 000€ gadā jūs maksāsiet, ļoti rupji sakot, 4000&eiro..

Iedzīvotāju maksātie pamatnodokļi

Nerezidentu maksātie pamatnodokļi

  • Iedzīvotāju ienākuma nodoklis — el Impuesto sobre la Renta de Nos Residentes (IRNR)

Atgādināt, ka ar nodokli tiek aplikta ne tikai alga, bet arī prēmijas, pensijas, īres ienākumi. ES pilsoņiem — 19% (t.i., minimālā likme) visiem pārējiem — 24%.

  • PVN — Impuesto sobre el Valor Anadido (IVA)

Maksā saskaņā ar tiem pašiem noteikumiem kā iedzīvotājiem. Bet nerezidentiem ir patīkams bonuss: izbraucot no Spānijas, var atgriezt PVN. Galu galā beznodokļu izmantošana ir laba lieta.

  • Īpašuma nodoklis — Impuesto sobre bienes immuebles (IBI)

Viss ir tieši tāds pats kā iedzīvotājiem. Turklāt, ja īpašums maksās vairāk nekā 700 000&eiro;, tiks pievienots luksusa nodoklis.

  • Dubultā nodokļu uzlikšana

Jauks bonuss to valstu pilsoņiem, ar kurām Spānija ir noslēgusi līgumus par nodokļu dubultās uzlikšanas izslēgšanu. nav jāmaksā dubulti nodokļi.

Pabalsti un kompensācijas

Tā mēs nonācām pie ķirša uz kūkas — kompensāciju un pabalstus. Mēs jums pastāstīsim tādā pašā veidā, ātri, īsi un vienlaikus visās detaļās.

  • Kompensācija par pirmās Spānijas mājas iegādi

Kur sazināties: Ministerio de vivienda.

Izmērs: līdz 10% no mājokļa izmaksām.

Saņemšanas noteikumi: no eskritūras (pirkuma un pārdošanas līguma) parakstīšanas dienas nav pagājuši vairāk kā 4 mēneši; zemas izmaksas par izmantojamās platības m2 — tas ir svarīgi, jo kompensāciju var saņemt no budžeta mājokļa iegādes.

Kļūdas: no kompensācijas summas jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis.

  • Jauniešu pabalsts (līdz 30 gadiem) īres maksa

Kur sazināties: Ministerio de la Vivienda.

Izmērs: 200&eiro; mēnesī.

Saņemšanas nosacījumi: Pieteikties var 1 gadu pēc dzīvošanas dzīvoklī (jāiesniedz 12 rēķini par alkilatoru); nav saistīts ar saimnieku; nomas līgums uz vismaz gadu ar vēlāku pagarinājumu; "izrādīt" viņu oficiālie ienākumi; jums ir jābūt iedzīvotājam.

Kļūdas: katrai pašvaldībai ir savs ceļš, var atteikties bez paskaidrojumiem, nav piemērots nerezidentiem.

  • Vienreizēja finansiāla palīdzība

Kur sazināties: personīgais konts nodokļu dienesta vietnē.

Izmērs: 200&eiro; vienu reizi.

Atbilstības nosacījumi: nodarbinātas personas, uzņēmēji ar zemiem ienākumiem vai bezdarbnieki; pilsoņi vai iedzīvotāji; obligāta reģistrācija sociālajā apdrošināšanā vai obligāta reģistrācija nodarbinātības centrā; kopējie ģimenes ienākumi mīnus izdevumi 2021. gadam — līdz 14 000&eiro;.

Kļūdas: tiek ņemti vērā kopējie ģimenes ienākumi, kas nav piemēroti Ingreso mínimo vitāliem saņēmējiem.

  • Pamata ienākumi (Ingreso mínimo vital)

Kur sazināties: Instituto Nacional de Seguridad Social, Basku zemē un Navarrā — reģionālie pakalpojumi.

Izmērs: no 100&eiro; līdz 1200&eiro;.

Saņemšanas noteikumi: iedzīvotāji un pilsoņi; nepārtraukta uzturēšanās vismaz 1 gadu; no 23 līdz 65 gadiem; dzīvo atsevišķi (neprecējies, ne ar vecākiem) vismaz 2 gadus.

Kļūdas: neapvienojas ar citām priekšrocībām; bezdarbniekam pieteikšanās brīdī jābūt reģistrētam darba biržā.

  • Bezdarbnieka pabalsts (Prestación contributiva)

Kur sazināties: INEM darba birža.

Dotācijas lielums: mainīgs.

Nosacījumi, lai iegūtu: izziņu no darba devēja par finikito un likvidācijas izmaksu; rezidenta karte; vismaz 1 gads nostrādāts saskaņā ar līgumu (ja esat nostrādājis vismaz 3 mēnešus — subsidio por desempleo). Kļūdas: dizaina sarežģītība; ik pēc 3 mēnešiem jāreģistrējas INEM; jums būs jāgaida daži mēneši, lai saņemtu atbildi.

Šīs bija galvenās priekšrocības, kas pieejamas Spānijā. Kā redzams, nerezidentam nav nemaz tik vienkārši saņemt pabalstus vai kompensācijas. Izņemot tālāk aprakstītos veidus, atbildot uz jautājumiem. 

Pabalsti un kompensācijas Spānijā

bieži uzdotie jautājumi

Šajā sadaļā esam uzskaitījuši un analizējuši galvenos jautājumus, ko mūsu klienti uzdod konsultāciju laikā.

— Man ir nedaudz kapitāla. Es vēlos pārcelties uz Spāniju, bet, rupji sakot, esmu brīvs no 50% nodokļu. Dzīvo Spānijā un maksā minimālo. Kā?

Kādu iemeslu dēļ visus biedē progresīvā nodokļa rādītājs? Tas ir līdz 45% tikai iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Taču ir vērts padomāt, ka kopā ar principu “nopelni vairāk — tu dod vairāk Nodokļu sistēma Spānijā piedāvā arī vairākus atvieglojumus vietējā līmenī.

Piemēram, ja dzīvojat Katalonijā, varat sagaidīt samazinātu nodokļu likmi, atmaksājot studentu kredītu Spānijas universitātē. Atlaidību un labumu saraksts ir ļoti plašs, nepietiktu ar dažiem rakstiem, lai tos visus uzskaitītu.

Iespējams, labākais risinājums ir dzīvot Spānijā un maksāt daudz mazāk nodokļus — tam nav jābūt tās iedzīvotājam. Tā kā, kļūstot par nodokļu rezidentu Spānijā, jums būs jāmaksā pilnīgi par visiem saviem īpašumiem, kas atrodas visās valstīs. Ja, protams, tie atrodas šajās valstīs „baltā”.

Ir arī cita iespēja: maksāt 24% iedzīvotāju ienākuma nodokli par pirmajiem 10 dzīves gadiem Spānijā. Tas attiecas tikai uz jaunajiem iedzīvotājiem.

Un uz "vecajiem", kuri nav bijuši rezidenti 10 gadus, bet vēlas atgriezties, lai veiktu uzņēmējdarbību un vienkārši dzīvotu Spānijā, attiecas "Bekhema likums"; (tikai tad, ja atgriežaties Spānijā saskaņā ar darba līgumu ar Spānijas darba devējiem): pirmais „jaunais” 6 gadi maksā 24% likmi, tas ir, kā nerezidentiem. Maksimālie ienākumi uz 6 gadiem — 600 000&eiro; tad tiek piemērota 47% likme.

Priekšrocības, ja neesat Spānijas iedzīvotājs: ja dzīvojat Spānijā, jums nav jāmaksā līdz 50% no saviem ienākumiem.
Mīnusi: ne pārāk legāli, jūs nevarēsit iegādāties īpašumu, pastāvīgi dzīvojiet Spānijā. Tomēr digitālajiem nomadiem šī ir lieliska iespēja.

— Es vēlos pārcelties uz Spāniju, kamēr manā dzimtenē man joprojām ir bizness, kas man nes peļņu. Cik procentus no nodokļiem es maksāšu?

Šajā gadījumā jums ir jāmaksā tikai IRNR — nodoklis nerezidentiem. Lai gan šeit ir arī nepilnības: viss ir atkarīgs no Krievijas biznesa veida. Atgādināt, ka to valstu pilsoņi, ar kurām Spānija ir noslēgusi līgumus par nodokļu dubultās uzlikšanas izslēgšanu (vairāk nekā 90 valstu sarakstā), ir atbrīvoti no tās valsts nodokļu maksāšanas, kuru viņi atstāj.

— Esmu IT speciālists, vēlos atvērt individuālo uzņēmumu Spānijā, pārvest sievu. Kā maksāt mazāk nodokļus? Cik maksāšu un kur?

IP analogu Spānijā sauc par autónoma. Pirmā iestāde, kurā jums būs jāatskaita daļa no saviem ienākumiem, ir Seguridad Social (kaut kas līdzīgs pensiju fondam).

Jaunie autónomas divus gadus fondam ziedo 80 eiro mēnesī. Bet, ja pirmajā gadā jūsu ienākumi kā uzņēmēja pārsniedza 1000&eiro; mēnesī, neskaitot izdevumus, iemaksas apmērs tiks pārrēķināts 15 pakāpju skalā. Piemēram, ar ienākumiem 3000&eiro; mēnesī būs jāmaksā aptuveni 400&eiro; mēnesī. 6000&eiro; mēnesī – apmēram 500 eiro. Jo vairāk jūsu ienākumu – jo lielāks ieguldījums.

Otrais gadījums, kurā jums būs jāveic atskaitījumi — ar tiešo nodokli, jums ir jāatskaita maksājumi par PVN, 21%, ienākošie ienākumi mīnus izejošie.

Ir arī tabla IRPF skala. Tas ir progresīvs un daudzslāņains. Un pēc šīs skalas nodokļu inspekcija pārrēķinās jūsu nodokli, piemēram, jūs gada laikā nopelnījāt vairāk nekā 60 000 eiro. Un, ja atverat šo skalu, jūs redzēsit — tiek sadalīti līdz 47%. Ja tā, tad ar 20%, ko samaksājāt gada laikā, nepietiks. Viņi arī aprēķinās nodokli — jums būs jāmaksā papildus.

Nodokļa bāze IT speciālistiem un individuālajiem uzņēmējiem var tikt samazināta, ja jums ir ar jūsu darbības veidu saistīti izdevumi. Piemēram, tēriņi internetā, komandējumu biļešu apmaksa, darbinieku algas. Starp citu, pēc izvēles varat norunāt, ka pie jums strādā dzīvesbiedrs, bet ar nosacījumu, ka viņa/viņas darbības sakritīs ar jūsu darbībām.

Tas ir, jūs viņu iekārtojat savā vietā, vienkārši maksājat algu, samaziniet nodokļa bāzi par iemaksu summu fondā un nodokļu bāzi. Bet visam ir vajadzīgs pamatojums, to nav tik vienkārši izdarīt, vajag dokumentus, čekus un tamlīdzīgi, jo pastāv ļoti pamatots risks uzklupt pēkšņai nodokļu revīzijai.

Varat izveidot rēķinus darbuzņēmējiem Krievijā un Ukrainā, Spānijas nodokļu birojs nepārsūta datus uz Krieviju un Ukrainu un otrādi.

— Kas ir labāks: autónoma vai uzņēmums 2-3 darbiniekiem?

Autónoma burtiski atbild par visu ar savu galvu, savu īpašumu. Un uzņēmums – tā ir sabiedrība ar ierobežotu atbildību. Tāpēc, ja ir vairāki darbinieki, tad labāk atvērt uzņēmumu, tā ir drošāk, mazāk risku.

Bet tas, protams, palīdzēs tikai tad, ja būs pastāvīgie klienti un maksājumi tiks veikti. Lai atvērtu uzņēmuma pamatkapitālu, savā bankas kontā jāieskaita 1 eiro.

Jūs maksāsiet nodokļus arī Seguridad Social, taču jūs nemaksājat katru ceturksni, piemēram, individuāls uzņēmējs, bet tikai nākamā gada jūlijā pēc pārskata gada. Un nevis 20%, bet 15% pirmos 2 gadus un pēc tam 25%, ienākumi mīnus izdevumi. Un tādā pašā veidā būs iespējams noorganizēt darbu savam dzīvesbiedram vai dzīvesbiedram.

Naudu no uzņēmuma var izņemt algas veidā sev vai dividenžu veidā, samaksājot ienākuma nodokli.

— Izrādās, ka viņš maksājis sociālo nodrošinājumu. Pats pieņēma darbā uzņēmumā, izmaksāja sev un sievai algu, tā tika norakstīta no uzņēmuma apliekamo izdevumu veidā, līdz ar to nodokļa bāze samazinājās.

Un tad, kā darbinieks ar algu, pēc kāda mēroga es maksāšu nodokļus? IRPF?

Jā. Maksājiet nodokli tāpat kā fiziska persona.

— Un, ja es joprojām vēlos strādāt par automāti Spānijā, vai es varu atvērt uzņēmumu? Kas tam būs vajadzīgs?

Lai to izdarītu, jums pat nav jāaizver autónoma. Pirmos 2 gadus maksāsi arī 80 eiro mēnesī, tad var vienkārši atvērt uzņēmumu ar sevi kā dibinātāju. Šajā gadījumā jums nav jāaizver IP — jūs varat nolīgt sevi savā uzņēmumā. Tādējādi jūs nezaudējat labumu.

Cienījamie klienti - paldies par 2020 gadu!
Kā ALICANTE REAL ESTATE dibinātājs un īpašnieks vēlos pateikties jums par lielisko un aizraujošo 2020. gadu un informēt jūs par mūsu uzņēmuma turpmāko attīstību. Pat ja mēs, iespējams, neesam pazīstami viens otru personīgi un jūs esat sazinājies ar ...
14 novembris 2022
Labākā cena vietnē Toncoin. Kur un kā iegādāties TON?
2021. gada 23. decembrī Pāvels Durovs savā telegrammā publicēja ziņu, kas izraisīja sabiedrības interesi par kriptovalūtu Toncoin. Tajā viņš izteica piekrišanu un pateicību TON (The Open Network) komandai, kas turpināja attīstīt projektu pēc tam, kad...
14 marts 2023
Veļas mazgāšana biznesam Torreviejā
Nekustamā īpašuma aģentūra ALICANTE REAL ESTATE atver veļas mazgāšanas pakalpojumu viesnīcām, viesnīcām, hosteļiem un citām iestādēm Torrevjehas pilsētā (Spānija). Nodrošinām augstas kvalitātes veļas mazgāšanas pakalpojumus. Sākotnēji mēs izmantojām ...
12 janvāris 2023
Sazinieties ar
Virziet kameru uz QR kodu
qr barcode telegram
vai sekojiet saitei
Turpināt pārlūkā
Virziet kameru uz QR kodu
qr barcode whatsapp
vai sekojiet saitei
Turpināt pārlūkā