Šajā sadaļā esam uzskaitījuši un analizējuši galvenos jautājumus, ko mūsu klienti uzdod konsultāciju laikā.

— Man ir nedaudz kapitāla. Es vēlos pārcelties uz Spāniju, bet, rupji sakot, esmu brīvs no 50% nodokļu. Dzīvo Spānijā un maksā minimālo. Kā?

Kādu iemeslu dēļ visus biedē progresīvā nodokļa rādītājs? Tas ir līdz 45% tikai iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Taču ir vērts padomāt, ka kopā ar principu “nopelni vairāk — tu dod vairāk Nodokļu sistēma Spānijā piedāvā arī vairākus atvieglojumus vietējā līmenī.

Piemēram, ja dzīvojat Katalonijā, varat sagaidīt samazinātu nodokļu likmi, atmaksājot studentu kredītu Spānijas universitātē. Atlaidību un labumu saraksts ir ļoti plašs, nepietiktu ar dažiem rakstiem, lai tos visus uzskaitītu.

Iespējams, labākais risinājums ir dzīvot Spānijā un maksāt daudz mazāk nodokļus — tam nav jābūt tās iedzīvotājam. Tā kā, kļūstot par nodokļu rezidentu Spānijā, jums būs jāmaksā pilnīgi par visiem saviem īpašumiem, kas atrodas visās valstīs. Ja, protams, tie atrodas šajās valstīs „baltā”.

Ir arī cita iespēja: maksāt 24% iedzīvotāju ienākuma nodokli par pirmajiem 10 dzīves gadiem Spānijā. Tas attiecas tikai uz jaunajiem iedzīvotājiem.

Un uz "vecajiem", kuri nav bijuši rezidenti 10 gadus, bet vēlas atgriezties, lai veiktu uzņēmējdarbību un vienkārši dzīvotu Spānijā, attiecas "Bekhema likums"; (tikai tad, ja atgriežaties Spānijā saskaņā ar darba līgumu ar Spānijas darba devējiem): pirmais „jaunais” 6 gadi maksā 24% likmi, tas ir, kā nerezidentiem. Maksimālie ienākumi uz 6 gadiem — 600 000&eiro; tad tiek piemērota 47% likme.

Priekšrocības, ja neesat Spānijas iedzīvotājs: ja dzīvojat Spānijā, jums nav jāmaksā līdz 50% no saviem ienākumiem.
Mīnusi: ne pārāk legāli, jūs nevarēsit iegādāties īpašumu, pastāvīgi dzīvojiet Spānijā. Tomēr digitālajiem nomadiem šī ir lieliska iespēja.

— Es vēlos pārcelties uz Spāniju, kamēr manā dzimtenē man joprojām ir bizness, kas man nes peļņu. Cik procentus no nodokļiem es maksāšu?

Šajā gadījumā jums ir jāmaksā tikai IRNR — nodoklis nerezidentiem. Lai gan šeit ir arī nepilnības: viss ir atkarīgs no Krievijas biznesa veida. Atgādināt, ka to valstu pilsoņi, ar kurām Spānija ir noslēgusi līgumus par nodokļu dubultās uzlikšanas izslēgšanu (vairāk nekā 90 valstu sarakstā), ir atbrīvoti no tās valsts nodokļu maksāšanas, kuru viņi atstāj.

— Esmu IT speciālists, vēlos atvērt individuālo uzņēmumu Spānijā, pārvest sievu. Kā maksāt mazāk nodokļus? Cik maksāšu un kur?

IP analogu Spānijā sauc par autónoma. Pirmā iestāde, kurā jums būs jāatskaita daļa no saviem ienākumiem, ir Seguridad Social (kaut kas līdzīgs pensiju fondam).

Jaunie autónomas divus gadus fondam ziedo 80 eiro mēnesī. Bet, ja pirmajā gadā jūsu ienākumi kā uzņēmēja pārsniedza 1000&eiro; mēnesī, neskaitot izdevumus, iemaksas apmērs tiks pārrēķināts 15 pakāpju skalā. Piemēram, ar ienākumiem 3000&eiro; mēnesī būs jāmaksā aptuveni 400&eiro; mēnesī. 6000&eiro; mēnesī – apmēram 500 eiro. Jo vairāk jūsu ienākumu – jo lielāks ieguldījums.

Otrais gadījums, kurā jums būs jāveic atskaitījumi — ar tiešo nodokli, jums ir jāatskaita maksājumi par PVN, 21%, ienākošie ienākumi mīnus izejošie.

Ir arī tabla IRPF skala. Tas ir progresīvs un daudzslāņains. Un pēc šīs skalas nodokļu inspekcija pārrēķinās jūsu nodokli, piemēram, jūs gada laikā nopelnījāt vairāk nekā 60 000 eiro. Un, ja atverat šo skalu, jūs redzēsit — tiek sadalīti līdz 47%. Ja tā, tad ar 20%, ko samaksājāt gada laikā, nepietiks. Viņi arī aprēķinās nodokli — jums būs jāmaksā papildus.

Nodokļa bāze IT speciālistiem un individuālajiem uzņēmējiem var tikt samazināta, ja jums ir ar jūsu darbības veidu saistīti izdevumi. Piemēram, tēriņi internetā, komandējumu biļešu apmaksa, darbinieku algas. Starp citu, pēc izvēles varat norunāt, ka pie jums strādā dzīvesbiedrs, bet ar nosacījumu, ka viņa/viņas darbības sakritīs ar jūsu darbībām.

Tas ir, jūs viņu iekārtojat savā vietā, vienkārši maksājat algu, samaziniet nodokļa bāzi par iemaksu summu fondā un nodokļu bāzi. Bet visam ir vajadzīgs pamatojums, to nav tik vienkārši izdarīt, vajag dokumentus, čekus un tamlīdzīgi, jo pastāv ļoti pamatots risks uzklupt pēkšņai nodokļu revīzijai.

Varat izveidot rēķinus darbuzņēmējiem Krievijā un Ukrainā, Spānijas nodokļu birojs nepārsūta datus uz Krieviju un Ukrainu un otrādi.

— Kas ir labāks: autónoma vai uzņēmums 2-3 darbiniekiem?

Autónoma burtiski atbild par visu ar savu galvu, savu īpašumu. Un uzņēmums – tā ir sabiedrība ar ierobežotu atbildību. Tāpēc, ja ir vairāki darbinieki, tad labāk atvērt uzņēmumu, tā ir drošāk, mazāk risku.

Bet tas, protams, palīdzēs tikai tad, ja būs pastāvīgie klienti un maksājumi tiks veikti. Lai atvērtu uzņēmuma pamatkapitālu, savā bankas kontā jāieskaita 1 eiro.

Jūs maksāsiet nodokļus arī Seguridad Social, taču jūs nemaksājat katru ceturksni, piemēram, individuāls uzņēmējs, bet tikai nākamā gada jūlijā pēc pārskata gada. Un nevis 20%, bet 15% pirmos 2 gadus un pēc tam 25%, ienākumi mīnus izdevumi. Un tādā pašā veidā būs iespējams noorganizēt darbu savam dzīvesbiedram vai dzīvesbiedram.

Naudu no uzņēmuma var izņemt algas veidā sev vai dividenžu veidā, samaksājot ienākuma nodokli.

— Izrādās, ka viņš maksājis sociālo nodrošinājumu. Pats pieņēma darbā uzņēmumā, izmaksāja sev un sievai algu, tā tika norakstīta no uzņēmuma apliekamo izdevumu veidā, līdz ar to nodokļa bāze samazinājās.

Un tad, kā darbinieks ar algu, pēc kāda mēroga es maksāšu nodokļus? IRPF?

Jā. Maksājiet nodokli tāpat kā fiziska persona.

— Un, ja es joprojām vēlos strādāt par automāti Spānijā, vai es varu atvērt uzņēmumu? Kas tam būs vajadzīgs?

Lai to izdarītu, jums pat nav jāaizver autónoma. Pirmos 2 gadus maksāsi arī 80 eiro mēnesī, tad var vienkārši atvērt uzņēmumu ar sevi kā dibinātāju. Šajā gadījumā jums nav jāaizver IP — jūs varat nolīgt sevi savā uzņēmumā. Tādējādi jūs nezaudējat labumu.